25 сентября 2024
3 тыс.
8 мин.
Оформить самозанятость через Госуслуги — один из самых простых способов перейти в специальный режим налогообложения и платить налоги на профессиональную деятельность. В нашем материале — пошаговая инструкция по регистрации.
Зачем становиться самозанятым?
Самозанятость позволяет легально вести бизнес и получать доход без риска штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Человек в статусе самозанятого без труда сможет подтвердить заработок при получении кредита или подаче документов на визу. При этом для самозанятых предусмотрены довольно привлекательные налоговые условия. Если самозанятый сотрудничает с юрлицами, он платит 6% налога по итогам работы за месяц. С физлицами — 4%.
Оформить самозанятость через Госуслуги
Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого на Госуслугах, вам понадобится учётная запись на портале, а также ваш ИНН. Узнать свой ИНН можно на сервисной странице ФНС.
После того как вы получили все данные:
- Откройте приложение Госуслуги.
- Выберите раздел «Услуги» → «Штрафы Налоги».
- Долистайте до пункта «Регистрация в качестве самозанятого».
- Ознакомьтесь с информацией и нажмите кнопку «Начать».
- Нажмите «Перейти к заявлению».
- Проверьте ваши паспортные данные.
- Подтвердите ИНН.
- Убедитесь, что в системе указан ваш актуальный номер телефона.
- Укажите регион, в котором будете работать, и нажмите на кнопку «Отправить заявление».
Налоговая рассматривает заявление в течение пяти рабочих дней, но ответ может поступить и в течение нескольких минут. Когда заявка одобрена, вы получите в личном кабинете на Госуслугах уведомление о постановке на учёт в качестве самозанятого.
Зарегистрироваться через приложение «Мой налог»
«Мой налог» — это приложение для уплаты налогов по самозанятости. Здесь же можно оформить статус самозанятого, а поможет в этом учётка на Госуслугах. Вот как это сделать:
- Откройте приложение и нажмите кнопку «Стать самозанятым».
- В приложении доступны три способа регистрации: по паспорту, через личный кабинет физлица и с помощью учётки на Госуслугах. Для примера выберем третий.
- Пройдите авторизацию на Госуслугах.
- Придумайте четырёхзначный PIN-код для входа в приложение.
- При необходимости разрешите вход по отпечатку пальца.
Зарегистрироваться через личный кабинет ФНС
Стать самозанятым можно и через личный кабинет физлица на сайте налоговой.
- Откройте страницу личного кабинета и нажмите на кнопку «Войти через Госуслуги (ЕСИА)», введите логин и пароль от учётной записи — после этого вы попадёте на главную страницу личного кабинета.
- Нажмите на раскрывающееся меню в правой части экрана и выберите пункт «Самозанятый».
- Кликните на «Зарегистрироваться».
- Нажмите на кнопку «Далее».
- Поставьте галочки в пунктах об обработке персональных данных и правилах пользования приложением, дважды нажмите «Согласен».
- Введите ИНН и пароль → «Далее» → «Подтвердить».
Как самозанятому платить налоги?
Как мы уже говорили выше, работать с налоговой самостоятельно вы будете через приложение «Мой налог». Допустим, вы выполнили заказ, например испекли торт, и получили за свою работу гонорар. Теперь об этом нужно отчитаться в налоговую:
- Откройте приложение и нажмите на кнопку «Новая продажа».
- Укажите наименование товара или услуги и его стоимость. Ниже выберите, в адрес какого лица вы выполнили работу — физического или юридического. От этого будет зависеть процентная ставка налога — 4 или 6%. Затем нажмите кнопку «Выдать чек».
- Подсчитав, сколько всего денег вы заработали, примерно в середине месяца налоговая пришлёт вам в приложение уведомление об оплате налога за предыдущий месяц. Нажмите «Оплатить». На экране оплаты вы можете перечислить налог с помощью банковской карты либо получить квитанцию для оплаты в банке.
Как правило, налоговая получает платёж в течение одного-двух дней. Все платежи будут отображаться в разделе «Статистика» вашего профиля.
Начать своё дело — это большой шаг. Если хотите получить больше мотивации для ведения бизнеса и разобраться в тонкостях предпринимательства, вам точно помогут хорошие книги. Например, в сервисе Строки есть большая подборка бизнес-литературы — в текстовом и аудиоформатах.
Зачем оформлять самозанятость
Все больше работодателей предпочитают сотрудничать с самозанятыми, потому что это обеспечивает бизнесу ряд преимуществ:
- Максимально эффективная организация труда – проектная занятость, оплата по факту предоставления услуг, простая процедура прекращения сотрудничества с самозанятыми.
- Минимум бюрократии и гибкость при запуске новых проектов или краткосрочном увеличении нагрузки – оформление договоров с самозанятым быстрее и проще, чем кадровое сопровождение штатного персонала.
Без статуса самозанятого не получится найти работу с временной занятостью через специализированные сайты или приложения – подавляющее большинство компаний требуют оформить самозанятость. Крупнейшая цифровая платформа для подработки с ежедневной оплатой Ventra Go!, предоставляющая тысячи предложений временной работы, тоже пока регистрирует только самозанятых исполнителей, хотя уже прорабатывает и другие варианты.
Таким образом, для поиска проектной работы или подработки действительно нужно получить статус самозанятого. Это быстро и просто, а наша статья поможет разобраться со всеми нюансами.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход можно:
- в официальном приложении ФНС России «Мой налог»,
- на сайте «Мой налог» в личном кабинете,
- в приложении любого уполномоченного банка.
Рассмотрим пошагово, как это сделать.
Регистрация через приложение «Мой налог»
Удобный способ для тех, кто собирается выполнять много заказов и часто выдавать чеки: приложение всегда будет под рукой.
Шаг 1. Установите приложение
Приложение «Мой налог» доступно бесплатно в AppStore и Google Play. После скачивания от вас потребуется принять условия использования приложения и дать согласие на обработку персональных данных.
Шаг 2. Выберите способ регистрации
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно по паспорту, ИНН и паролю от учетной записи личного кабинета налогоплательщика ФНС, либо с использованием учетной записи с портала «Госуслуги».
Шаг 3. Укажите телефон
Укажите действующий номер, на него будет отправлен код подтверждения регистрации, а также последующие уведомления, в том числе и о постановке вас на учет в качестве самозанятого.
Шаг 4. Укажите регион
Укажите регион, в котором будете оказывать услуги в качестве самозанятого.
Шаг 5. Сфотографируйте паспорт
Сделайте фото основной страницы паспорта, после чего приложение автоматически распознает данные.
Шаг 6. Сделайте свое фото
Приложение идентифицирует вас по фотографии.
Шаг 7. Подтвердите введенные данные
Внимательно проверьте все данные.
Шаг 8. Задайте пин-код
Приложение будет запрашивать пин-код при каждом входе.
Шаг 9. Укажите виды деятельности
Вы можете выбрать один или несколько видов деятельности, которыми будете заниматься в качестве самозанятого. Для этого нужно нажать «Прочее», затем «Профиль», далее «Виды деятельности». Отметьте все подходящие варианты и нажмите кнопку «Подтвердить».
Шаг 10. Привяжите карту для оплаты налога
Привязка карты – это необязательная, но удобная опция. Чтобы заполнить данные карты и подключить автоматическое списание налога, пройдите на главную страницу личного кабинета самозанятого и нажмите «Платежи».
Регистрация через сайт «Мой налог»
Алгоритм регистрации самозанятого через веб-кабинет такой же, как через приложение «Мой налог». Следуйте подсказкам системы и внимательно проверяйте введенные данные. Для завершения регистрации нажмите кнопку «Подтвердить».
Регистрация через банковские приложения
Обратите внимание, что не все банки уполномочены регистрировать самозанятых. Если в приложении вашего банка есть такая возможность, то от вас не потребуется предоставление каких-либо документов. Банк возьмет на себя отправку заявки в ФНС и пришлет уведомление о результате.
Часто задаваемые вопросы
Как быстро ФНС ставит на учет самозанятых?
Как правило, подтверждение о постановке на учет в качестве самозанятого приходит через несколько минут.
Что делать, когда заказ выполнен?
Когда заказчик перечислил вам оплату за выполненную работу, нужно сформировать чек. Нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения или веб-кабинета «Мой налог», выберите дату платежа, наименование товара или услуги и укажите стоимость. Введите ИНН заказчика и нажмите кнопку «Выдать чек». Вы можете сохранить и распечатать чек, чтобы отдать его заказчику в бумажном виде, либо сразу отправить его по электронной почте или в мессенджере.
Формирование чека – это обязательная процедура, именно чек является подтверждением того, что самозанятый получил оплату за свои услуги, и налог будет рассчитан автоматически из указанной суммы. Налоговое уведомление придет в личный кабинет самозанятого после 12 числа следующего месяца.
Можно ли потерять статус самозанятого?
Статус самозанятого можно утратить по следующим причинам:
- превышен годовой доход – вы заработали больше 2,4 млн рублей,
- нарушены требования к видам деятельности – вы занялись реализацией подакцизных товаров, перепродажей чужих товаров, сдачей в аренду нежилых помещений, стали агентом предприятия или предоставляете другие услуги, на которые для самозанятых действуют ограничения,
- наняты сотрудники – вы подписали трудовой договор с ними (это касается ИП, являющихся самозанятыми),
- самозанятый по собственному желанию отказался от этого статуса.
Почему нужно сообщить заказчикам о потере статуса самозанятого?
Если заказчик оплатит работу самозанятого и не получит от чек, ему придется уплатить за него НДФЛ и другие взносы, как при сотрудничестве с физическим лицом. Это дополнительные расходы и лишняя нагрузка на бухгалтерию. В целом, такая ситуация будет очень неприятной для заказчика, поэтому при утере статуса самозанятого важно заранее предупреждать своих партнеров о том, что вы больше не являетесь плательщиком НПД. Это позволит заблаговременно пересмотреть условия сотрудничества.
Может ли ИП стать самозанятым?
Индивидуальный предприниматель может стать плательщиком налога на профессиональный доход, если он соблюдает все требования и ограничения, которые касаются самозанятых, в плане видов деятельности, отсутствия наемных работников и лимита годового дохода в 2,4 млн рублей. Также ИП с самозанятостью не имеют права на применение другого специального налогового режима (УСН, ПСН, ЕСХН).
Как пенсионеру стать самозанятым?
Пенсионерам можно оформить самозанятость точно так же, следуя нашей пошаговой инструкции. Самозанятые пенсионеры считаются нетрудоустроенными, поэтому не теряют право на индексацию пенсии.
Права на компенсации и льготы в целом также сохраняются, но те льготы, которые зависят от среднемесячных доходов (к примеру, субсидии на оплату жилья и др.), будут рассчитываться уже с учетом подработок самозанятого пенсионера, поэтому их можно лишиться.
Может ли официально работающий стать самозанятым?
Совмещать основную работу и самозанятость можно, но важно, чтобы самозанятый не оказывал услуги своему работодателю или компании, из которой он уволился менее 2 лет назад. Эти ограничения установлены законом во избежание нарушений прав работников, которых недобросовестные работодатели вынуждают расторгнуть трудовой договор и перейти на сотрудничество по договору ГПХ в целях экономии бюджетов.
Как отказаться от самозанятости?
Отменить статус самозанятого очень просто, и сделать это можно в любой момент:
- В приложении или на сайте «Мой налог» – на главной странице нажмите на свое имя, перейдите во вкладку «Профиль» и нажмите «Сняться с учета НПД». Выберите причину отказа от статуса самозанятого и нажмите на кнопку «Снять себя с учета», кликните на кнопку «Подтверждаю».
- В приложении банка – процедура максимально упрощенная, в зависимости от интерфейса, может быть сведена даже к одному клику на кнопку «Отказаться от самозанятости».
Через некоторое время на ваш телефон придет уведомление о снятии с учета в качестве самозанятого.
Можно вернуть статус самозанятого?
Повторно стать плательщиком налога на профессиональный доход можно только при условии, что у вас уплачены все налоги и отсутствуют пени, штрафы и другие неисполненные обязательства, а также вы соответствуйте всем требованиям, предъявляемым к самозанятым. Если в текущем году вы уже достигли лимита дохода в 2,4 млн рублей, то повторно встать на учет получится только в следующем году.
Для повторной постановки на учет в качестве самозанятого нужно заново пройти процедуру регистрации, следуя нашей пошаговой инструкции.
Популярные посты:
https://ria.ru/20250401/samozanyatost-1808134176.html
Как стать самозанятым: плюсы и минусы налогового режима
Как оформить самозанятость и сколько платить в 2025: пошаговая инструкция
Как стать самозанятым: плюсы и минусы налогового режима
Самозанятость — форма деятельности, при которой гражданин работает сам на себя и платит государству налог на профессиональный доход. Пошаговое руководство, как… РИА Новости, 01.04.2025
2025-04-01T20:31:00+03:00
2025-04-01T20:31:00+03:00
2025-04-01T20:31:00+03:00
россия
федеральная налоговая служба (фнс россии)
экономика
налоги
работа
самозанятые
https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e7/09/0f/1896621885_0:82:3072:1810_1920x0_80_0_0_0ce4736505b5a8491a81f0f8c5196b18.jpg
МОСКВА, 1 апр — РИА Новости. Самозанятость — форма деятельности, при которой гражданин работает сам на себя и платит государству налог на профессиональный доход. Пошаговое руководство, как оформить статус самозанятого в 2025 году через специальное мобильное приложение, личный кабинет на сайте «Госуслуги», в банке или налоговой службе, можно ли стать самозанятым индивидуальному предпринимателю, как рассчитать и заплатить налог, — в материале РИА Новости.СамозанятостьВ России все большую популярность набирает применение физическими лицами специального налогового режима, который называется налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. С вводом в действие новой редакции федерального закона №422 появился новый сегмент бизнесменов, которые официально получили звание самозанятых.»Закон предусматривал первоначально введение эксперимента в четырех регионах России с 1 июля 2019 года, после чего с 1 января 2020 года добавилось еще 19 регионов, а с 1 июля того же года все субъекты Федерации подключились к новой программе, а также граждане Евразийского экономического союза», — говорит Анна Салютина, адвокат Адвокатской палаты Ростовской области.С 2023 года самозанятыми могут стать граждане Украины.Плательщиком НПД можно стать уже в 14 лет, однако необходимо согласие законных представителей.“Изначально самозанятыми именовались лица, которые самостоятельно обеспечивали себя работой в рамках гражданско-правовых договоров. Исходя из такого широкого понимания к самозанятым гражданам относились: индивидуальные предприниматели, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы и иные лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой; граждане, которые, как правило, выполняют работы и (или) оказывают услуги по гражданско-правовым договорам и получают за это вознаграждение”, – отмечает Оксана Васильева, доцент Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.Регулирующий законСтатус самозанятого регулируется Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» от 27.11.2018 № 422-ФЗ и Налоговым кодексом.ОсобенностиОсобенностью самозанятости является простота применения этого режима, минимум обязанностей, низкая процентная ставка по налогу.»Работа в найме не мешает оформлению статуса самозанятого: такая форма подходит как официально трудоустроенным специалистам, так и тем, кто в настоящее время не работает. Исключение составляют муниципальные и государственные служащие», — уточняет Татьяна Нечаева, юрист hh.ruПреимущества и недостаткиПо словам Кирилла Резника, юриста «Единого центра защиты», к плюсам этого налогового режима можно отнести:“Также к преимуществам можно отнести автоматизированную систему отчетности и начисления налогов, отсутствие обязательных взносов в фонды и наличие официального дохода”, – добавляет Людмила Новицкая, доцент Финансового университета при Правительстве РФ.Недостатками является:“Также следует помнить, что у самозанятых отсутствует трудовой стаж, а в том случае, если гражданин ранее работал по трудовому договору в компании, то такая компания-работодатель не сможет обращаться к нему как к самозанятому в течение двух лет с момента регистрации, – добавляет Людмила Новицкая. Также к недостаткам можно отнести отсутствие социальных гарантий и тот факт, что налог необходимо платить со всей суммы, которая была получена от заказчика”.»Компаниям работать с самозанятыми выгодно: выплаты в налоговую такой специалист осуществляет сам, ему не положены соцгарантии (больничные и отпуска). Легко прекратить взаимодействие, когда его услуги больше не нужны. Преимущества ИП заключаются в том, что такое сотрудничество безопаснее для заказчика: если самозанятый теряет статус (например, заработав за год больше максимальной суммы), то налог будет платить компания. Также некоторые организации принимают оплату платёжным поручением или через расчетный счет, который есть только у ИП», — объясняет Татьяна Нечаева.Отличие от ИПДеятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся.»Однако самозанятые ИП не могут применять иные специальные налоговые режимы, например, упрощенную систему налогообложения», — отмечает Денис Гришин, юрист Европейской юридической службы.»Поскольку государство предусмотрело для самозанятых льготный режим ведения предпринимательской деятельности, многие процедуры, обязательные для других категорий предпринимательства, упразднены. Например, самозанятым не нужно предоставлять налоговую декларацию и приобретать контрольно-кассовую технику. Процесс уплаты налогов и формирование чеков происходит в мобильном приложении ”Мой налог”», — добавляет Андрей Астафуров, руководитель налоговой практики Московской коллегии адвокатов «Арбат».По словам Анны Салютиной, основные отличия между самозанятыми (СЗ) и индивидуальными предпринимателями заключаются в следующем:Условия и ограниченияПрименение режима самозанятости имеет ряд условий и ограничений, предусмотренных законом.По виду деятельностиВиды деятельности, которые самозанятым осуществлять запрещено (полный перечень прописан в ч. 2 ст. 4 закона о налоге для самозанятых):»Как правило, самозанятые могут аналогично продавать товары собственного производства, оказывать услуги, сдавать жилье в аренду и прочее», — добавляет Оксана Васильева.»Также не могут быть самозанятыми курьеры, осуществляющие доставку и развоз чужого товара и получающие за это деньги. Но здесь есть исключение, если продавец предоставит им свою ККТ для приема платежей», — уточняет Анна Салютина.По доходуСумма доходов от деятельности самозанятого ограничена 2,4 млн рублей в год, льготный налоговый режим после превышения этой суммы действовать не будет.По виду доходовНе подпадают под налогообложение для самозанятых следующие виды доходов:НалогиСамозанятый имеет право платить налоги только за те месяцы, когда был доход. То есть, если, например, в течение 4-х месяцев он получал поступления от своей деятельности, а 8 месяцев — нет, то налог уплачивается за 4 месяца.СтавкаЭкспериментальная программа по налогообложению будет работать до 31 декабря 2028 года.»В течение этого периода государство взяло на себя обязанность не изменять ставки: 4% с денежных средств, поступивших от физлица; 6% с денежных средств, поступивших от юрлиц», — говорит Анна Салютина.ВычетСамозанятый вправе рассчитывать на уменьшение сумм налога, так как законом ему положен налоговый вычет.»При регистрации предпринимателя в мобильном приложении «Мой налог», ему автоматически предоставляется сумма в 10 000 рублей, благодаря которой ставка в 4% уменьшается до 3%, а ставка в 6% уменьшается до 4%. Вычет применяется налоговым органом автоматически при расчете суммы налога», — объясняет Андрей Астафуров.ОбязанностиОсновной обязанностью самозанятого является своевременное предоставление в налоговый орган сведений о доходах, полученных за отчетный период. Отчетным периодом для самозанятых является календарный месяц. Иными словами, каждый раз, получая доход, самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и направлять его в налоговый орган.Способы оплатыОплатить начисленный налог можно через приложение «Мой налог», на портале «Госуслуги», приложение любого банка или лично в банке.»Очень удобно пользоваться для этой цели мобильным приложением «Мой налог»: сумма рассчитывается автоматически, ее можно увидеть в конце месяца. Налог начисляется через месяц после даты первой регистрации дохода, а кнопка “к оплате” активируется на первой неделе следующего месяца», — рассказывает Полина Галинская, менеджер по маркетинговым коммуникациям и PR, работающая в статусе самозанятой с 2019 года.По словам Анны Салютиной, уведомление направляется оператором ФНС в личный кабинет плательщика НПД до 12 числа месяца, который следует за истекшим, при этом СЗ должен оплатить налоги не позднее 25 числа текущего месяца. Держать в памяти даты, когда нужно заплатить налоги, не нужно, все банки-партнёры, подключенные к системе «Мой налог», совершают отчисление самостоятельно.Как оформить самозанятость в 2025 годуРегистрация в качестве самозанятых возможна несколькими способами. Сделать это могут граждане России и государств-членов Евразийского экономического союза (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан), а также граждане Украины.Сколько нужно платитьРегистрация статуса происходит бесплатно, для вступления в ряды самозанятых ничего платить не нужно.Где можно оформитьЗарегистрироваться в качестве самозанятых могут только граждане России и граждане государств-членов Евразийского экономического союза (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан), а также граждане Украины.Через «Мой налог»Официальное мобильное приложение ФНС «Мой налог» позволяет сократить срок получения статуса до пяти минут. Его можно скачать через сервисы Google play и AppStore, на сайте ФНС.»В него необходимо загрузить свои паспортные данные и ИНН, а также прикрепить фото или сделать снимок в формате Real Time, то есть прямо на месте через приложение. Интерфейс программы очень понятный и не вызывает затруднений», — делится Полина Галинская.На сайте ФНСНа сайте Федеральной налоговой службы России есть личный кабинет плательщика НПД. Для регистрации достаточно ввести ИНН и пароль, который используется при входе в личный кабинет ФНС или зайти через портал «Госуслуги».Через банкиКлиенты некоторых уполномоченных банков (например, Сбербанк, «Тинькофф», «Альфа-банк») или операторов электронных площадок могут зарегистрировать самозанятость через них.»Граждане Российской Федерации и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза вправе обратиться в банк с просьбой, чтобы он представил в налоговый орган заявление о постановке на учет в качестве самозанятого и (или) снятии с учета. В таком случае соответствующее заявление представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи банка», — объясняет Денис Гришин.В налоговойМожно лично прийти в налоговую службу и сообщить о своем намерении. Постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве самозанятого осуществляется на основании заявления, сведений из паспорта гражданина Российской Федерации и фото.Необходимые документыПо словам Оксаны Васильевой, для открытия статуса в большинстве случаев необходимы следующие документы:Если на сайте «Госуслуги» есть подтвержденная учетная запись, то вся информация загрузится оттуда и ничего не потребуется.Пошаговая инструкцияДля регистрации через сайт ФНС, необходимо:»Для регистрации через приложение «Мой налог», понадобится либо паспорт, либо ИНН и пароль от личного кабинета ФНС, или аккаунт на “Госуслугах”. Далее нужно зайти в личный кабинет и указать вид деятельности. Для этого нужно выбрать: «Прочее» → «Профиль» → «Вид деятельности». Во вкладке “Платежи” можно привязать банковскую карту», — объясняет Татьяна Нечаева.Можно выбрать приложение любого подходящего для этих целей банка, например, у Сбербанка есть сервис «Свое дело». Для регистрации через банк, необходимо скачать основное приложение, авторизоваться в личном кабинете и зарегистрироваться в сервисе для самозанятых. Банк сам передаст все в налоговую и пришлет уведомление о постановке на учет.Как подтвердить статус самозанятогоСуществует два вида справок для самозанятых:Эти справки обязаны принимать органы соцзащиты на местах для расчета пособий, льгот, субсидий.По словам юриста Эдуарда Чубурова, работающего в статусе самозанятого, справку можно сформировать в приложении «Мой налог» или веб-кабинете приложения, это будет электронный документ, подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью.Кроме того, информацию о постановке на учет самозанятого можно узнать на сайте ФНС России с помощью сервиса «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)».Изменения в 2025 годуС января 2025 года для самозанятых произошли следующие изменения:Вводятся правила при формировании чеков: при безналичной оплате чек должен быть сформирован до 9 числа следующего месяца; при получении наличных или электронных денег — в момент оплаты.
https://ria.ru/20250530/bezrabotnye-1599982658.html
https://ria.ru/20250327/torgovlya-2007816582.html
https://ria.ru/20250325/gosduma-2007240186.html
https://ria.ru/20250324/nalogovyy_vychet-1987522251.html
https://ria.ru/20250317/podmoskove-2005562838.html
https://ria.ru/20250315/pensiya-2005139135.html
https://ria.ru/20250311/nalogi-1745702905.html
https://ria.ru/20250306/nalogi-1744387359.html
https://ria.ru/20250305/pensiya-2003089965.html
россия
РИА Новости
internet-group@rian.ru
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
2025
Новости
ru-RU
https://ria.ru/docs/about/copyright.html
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/
РИА Новости
internet-group@rian.ru
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e7/09/0f/1896621885_0:0:2732:2048_1920x0_80_0_0_588fa314ce58ebfe0e2f0da44ec19985.jpg
РИА Новости
internet-group@rian.ru
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
россия, федеральная налоговая служба (фнс россии), экономика, налоги, работа, самозанятые
Россия, Федеральная налоговая служба (ФНС России), Экономика, Налоги, Работа, самозанятые
- Самозанятость
- Регулирующий закон
- Особенности
- Преимущества и недостатки
- Отличие от ИП
- Условия и ограничения
- По виду деятельности
- По доходу
- По виду доходов
- Налоги
- Ставка
- Вычет
- Обязанности
- Способы оплаты
- Как оформить самозанятость в 2025 году
- Сколько нужно платить
- Где можно оформить
- Через «Мой налог»
- На сайте ФНС
- Через банки
- В налоговой
- Необходимые документы
- Пошаговая инструкция
- Как подтвердить статус самозанятого
- Изменения в 2025 году
МОСКВА, 1 апр — РИА Новости. Самозанятость — форма деятельности, при которой гражданин работает сам на себя и платит государству налог на профессиональный доход. Пошаговое руководство, как оформить статус самозанятого в 2025 году через специальное мобильное приложение, личный кабинет на сайте «Госуслуги», в банке или налоговой службе, можно ли стать самозанятым индивидуальному предпринимателю, как рассчитать и заплатить налог, — в материале РИА Новости.
Самозанятость
В России все большую популярность набирает применение физическими лицами специального налогового режима, который называется налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. С вводом в действие новой редакции федерального закона №422 появился новый сегмент бизнесменов, которые официально получили звание самозанятых.
«Закон предусматривал первоначально введение эксперимента в четырех регионах России с 1 июля 2019 года, после чего с 1 января 2020 года добавилось еще 19 регионов, а с 1 июля того же года все субъекты Федерации подключились к новой программе, а также граждане Евразийского экономического союза», — говорит Анна Салютина, адвокат Адвокатской палаты Ростовской области.
С 2023 года самозанятыми могут стать граждане Украины.
Плательщиком НПД можно стать уже в 14 лет, однако необходимо согласие законных представителей.
“Изначально самозанятыми именовались лица, которые самостоятельно обеспечивали себя работой в рамках гражданско-правовых договоров. Исходя из такого широкого понимания к самозанятым гражданам относились: индивидуальные предприниматели, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы и иные лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой; граждане, которые, как правило, выполняют работы и (или) оказывают услуги по гражданско-правовым договорам и получают за это вознаграждение”, – отмечает Оксана Васильева, доцент Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Регулирующий закон
Статус самозанятого регулируется Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» от 27.11.2018 № 422-ФЗ и Налоговым кодексом.
Особенности
Особенностью самозанятости является простота применения этого режима, минимум обязанностей, низкая процентная ставка по налогу.
«Работа в найме не мешает оформлению статуса самозанятого: такая форма подходит как официально трудоустроенным специалистам, так и тем, кто в настоящее время не работает. Исключение составляют муниципальные и государственные служащие», — уточняет Татьяна Нечаева, юрист hh.ru
Преимущества и недостатки
По словам Кирилла Резника, юриста «Единого центра защиты», к плюсам этого налогового режима можно отнести:
- крайне простую регистрацию (в отличие от ИП и ООО, достаточно иметь выход в интернет и воспользоваться мобильным приложением);
- не нужно покупать ККТ (контрольно-кассовый аппарат), подавать декларации или платить страховые взносы;
- применяется льготная налоговая ставка 4% для расчета с физическими лицами и 6% – для расчета с юрлицами;
- налоговая отчетность формируется в личном кабинете.
“Также к преимуществам можно отнести автоматизированную систему отчетности и начисления налогов, отсутствие обязательных взносов в фонды и наличие официального дохода”, – добавляет Людмила Новицкая, доцент Финансового университета при Правительстве РФ.
- ограничение в ежегодном доходе (не может превышать 2,4 млн рублей, иначе льготная налоговая ставка перестает действовать);
- банки пока еще с недоверием относятся к доходам самозанятых при взятии ими кредитов;
- нельзя нанимать работников (в отличие от ИП);
- нельзя торговать товарами, которые произвел кто-то другой (но изделиям собственного производства – можно).
“Также следует помнить, что у самозанятых отсутствует трудовой стаж, а в том случае, если гражданин ранее работал по трудовому договору в компании, то такая компания-работодатель не сможет обращаться к нему как к самозанятому в течение двух лет с момента регистрации, – добавляет Людмила Новицкая. Также к недостаткам можно отнести отсутствие социальных гарантий и тот факт, что налог необходимо платить со всей суммы, которая была получена от заказчика”.
«Компаниям работать с самозанятыми выгодно: выплаты в налоговую такой специалист осуществляет сам, ему не положены соцгарантии (больничные и отпуска). Легко прекратить взаимодействие, когда его услуги больше не нужны. Преимущества ИП заключаются в том, что такое сотрудничество безопаснее для заказчика: если самозанятый теряет статус (например, заработав за год больше максимальной суммы), то налог будет платить компания. Также некоторые организации принимают оплату платёжным поручением или через расчетный счет, который есть только у ИП», — объясняет Татьяна Нечаева.
Отличие от ИП
Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся.
«Однако самозанятые ИП не могут применять иные специальные налоговые режимы, например, упрощенную систему налогообложения», — отмечает Денис Гришин, юрист Европейской юридической службы.
«Поскольку государство предусмотрело для самозанятых льготный режим ведения предпринимательской деятельности, многие процедуры, обязательные для других категорий предпринимательства, упразднены. Например, самозанятым не нужно предоставлять налоговую декларацию и приобретать контрольно-кассовую технику. Процесс уплаты налогов и формирование чеков происходит в мобильном приложении ”Мой налог”», — добавляет Андрей Астафуров, руководитель налоговой практики Московской коллегии адвокатов «Арбат».
По словам Анны Салютиной, основные отличия между самозанятыми (СЗ) и индивидуальными предпринимателями заключаются в следующем:
-
1.
СЗ не платит страховые взносы, в то время как ИП должен оплачивать их, даже если он не ведет трудовую деятельность. Так, за 2025 год для ИП – это 53 658 руб. и дополнительно +1% с суммы превышающей 300 тысяч рублей.
-
2.
ИП может перейти на самозанятость, при этом закрывать ИП нет необходимости.
-
3.
Регистрация для ИП оформляется удаленно или при личном присутствии в ФНС, при этом нужно оплатить госпошлину в размере 800 рублей и дождаться решения в течение 3 рабочих дней. Самозанятый оформляет свой статус НПД в удаленном режиме, госпошлина 0 рублей, срок рассмотрения заявки до 6 календарных дней.
-
4.
ИП оплачивает налоги в зависимости от выбранной формы налогообложения. Самозанятый платит только налог в соответствии со статусом НПД.
-
5.
ИП имеет право нанимать сколько угодно работников, а плательщик НПД – никого, только он сам.
Условия и ограничения
Применение режима самозанятости имеет ряд условий и ограничений, предусмотренных законом.
По виду деятельности
Виды деятельности, которые самозанятым осуществлять запрещено (полный перечень прописан в ч. 2 ст. 4 закона о налоге для самозанятых):
- реализовывать подакцизные товары;
- перепродавать товары и имущественные права (исключение — продажа личного имущества);
- добывать и реализовывать полезные ископаемые;
- вести предпринимательскую деятельность в интересах другого лица;
- нанимать работников.
«Как правило, самозанятые могут аналогично продавать товары собственного производства, оказывать услуги, сдавать жилье в аренду и прочее», — добавляет Оксана Васильева.
«Также не могут быть самозанятыми курьеры, осуществляющие доставку и развоз чужого товара и получающие за это деньги. Но здесь есть исключение, если продавец предоставит им свою ККТ для приема платежей», — уточняет Анна Салютина.
Основные виды деятельности, которые подходят для самозанятых:
|
Сфера |
Виды деятельности и профессии |
|
IT-сфера |
Администрирование Анализ данных Верстка и дизайн Техническая поддержка Обработка данных Программист Веб-мастер Компьютерный мастер |
|
Авто |
Автомойка Автосервис Эвакуация и буксировка авто Перевозка грузов Перевозка пассажиров Водитель |
|
Аренда |
Аренда квартир Аренда машин Предоставление лицензий Прокат Услуги по временному проживанию Услуги по хранению |
|
Домашние услуги |
Бытовые услуги Ведение хозяйства Доставка Социальная помощь Уборка и клининг Химчистка Гувернантка Няня Повар Сиделка Сторож |
|
Животные |
Вакцинация животных Груминг Кинология Передержка животных Уход за животными Дрессировщик |
|
Здоровье |
Консультирование Массаж Диетолог Логопед Психолог Тренер, инструктор |
|
Информационные услуги |
Исследования Маркетинг, реклама Обрядовые услуги Опросы, сбор мнений Переводчик |
|
Красота |
Консультирование Маникюр, педикюр Тату и пирсинг Эпиляция Стилист Модель Косметолог Парикмахер |
|
Обучение |
Репетитор Учитель |
|
Одежда |
Пошив, выкройка Модельер, дизайнер |
|
Ремонт |
Бытовой ремонт Дизайн Отделка Ремонт бытовой техники Ремонт квартир Реставрация Строительство Техобслуживание Электрик Сантехник |
По доходу
Сумма доходов от деятельности самозанятого ограничена 2,4 млн рублей в год, льготный налоговый режим после превышения этой суммы действовать не будет.
По виду доходов
Не подпадают под налогообложение для самозанятых следующие виды доходов:
- в рамках трудовых отношений;
- от продажи недвижимости и транспортных средств;
- от реализации личного имущества;
- продажи долей в уставном капитале организаций, паев в фондах и кооперативах, ценных бумаг;
- ведения деятельности по договору простого товарищества или договора совместного управления имуществом;
- если гражданин выполнил работу по гражданско-правовому договору, заказчиком которой выступает лицо, бывшее его работодателем менее 2 лет назад;
- от уступки или переуступки прав требований;
- доходы, получаемые в натуральной форме;
- от деятельности в качестве медиатора, арбитражного управляющего, оценщика, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката.
Налоги
Самозанятый имеет право платить налоги только за те месяцы, когда был доход. То есть, если, например, в течение 4-х месяцев он получал поступления от своей деятельности, а 8 месяцев — нет, то налог уплачивается за 4 месяца.
Ставка
Экспериментальная программа по налогообложению будет работать до 31 декабря 2028 года.
«В течение этого периода государство взяло на себя обязанность не изменять ставки: 4% с денежных средств, поступивших от физлица; 6% с денежных средств, поступивших от юрлиц», — говорит Анна Салютина.
Вычет
Самозанятый вправе рассчитывать на уменьшение сумм налога, так как законом ему положен налоговый вычет.
«При регистрации предпринимателя в мобильном приложении «Мой налог», ему автоматически предоставляется сумма в 10 000 рублей, благодаря которой ставка в 4% уменьшается до 3%, а ставка в 6% уменьшается до 4%. Вычет применяется налоговым органом автоматически при расчете суммы налога», — объясняет Андрей Астафуров.
Обязанности
Основной обязанностью самозанятого является своевременное предоставление в налоговый орган сведений о доходах, полученных за отчетный период. Отчетным периодом для самозанятых является календарный месяц. Иными словами, каждый раз, получая доход, самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и направлять его в налоговый орган.
Способы оплаты
Оплатить начисленный налог можно через приложение «Мой налог», на портале «Госуслуги», приложение любого банка или лично в банке.
«Очень удобно пользоваться для этой цели мобильным приложением «Мой налог»: сумма рассчитывается автоматически, ее можно увидеть в конце месяца. Налог начисляется через месяц после даты первой регистрации дохода, а кнопка “к оплате” активируется на первой неделе следующего месяца», — рассказывает Полина Галинская, менеджер по маркетинговым коммуникациям и PR, работающая в статусе самозанятой с 2019 года.
По словам Анны Салютиной, уведомление направляется оператором ФНС в личный кабинет плательщика НПД до 12 числа месяца, который следует за истекшим, при этом СЗ должен оплатить налоги не позднее 25 числа текущего месяца. Держать в памяти даты, когда нужно заплатить налоги, не нужно, все банки-партнёры, подключенные к системе «Мой налог», совершают отчисление самостоятельно.
Как оформить самозанятость в 2025 году
Регистрация в качестве самозанятых возможна несколькими способами. Сделать это могут граждане России и государств-членов Евразийского экономического союза (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан), а также граждане Украины.
Сколько нужно платить
Регистрация статуса происходит бесплатно, для вступления в ряды самозанятых ничего платить не нужно.
Где можно оформить
Зарегистрироваться в качестве самозанятых могут только граждане России и граждане государств-членов Евразийского экономического союза (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан), а также граждане Украины.
Через «Мой налог»
Официальное мобильное приложение ФНС «Мой налог» позволяет сократить срок получения статуса до пяти минут. Его можно скачать через сервисы Google play и AppStore, на сайте ФНС.
«В него необходимо загрузить свои паспортные данные и ИНН, а также прикрепить фото или сделать снимок в формате Real Time, то есть прямо на месте через приложение. Интерфейс программы очень понятный и не вызывает затруднений», — делится Полина Галинская.
На сайте ФНС
На сайте Федеральной налоговой службы России есть личный кабинет плательщика НПД. Для регистрации достаточно ввести ИНН и пароль, который используется при входе в личный кабинет ФНС или зайти через портал «Госуслуги».
Через банки
Клиенты некоторых уполномоченных банков (например, Сбербанк, «Тинькофф», «Альфа-банк») или операторов электронных площадок могут зарегистрировать самозанятость через них.
«Граждане Российской Федерации и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза вправе обратиться в банк с просьбой, чтобы он представил в налоговый орган заявление о постановке на учет в качестве самозанятого и (или) снятии с учета. В таком случае соответствующее заявление представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи банка», — объясняет Денис Гришин.
В налоговой
Можно лично прийти в налоговую службу и сообщить о своем намерении. Постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве самозанятого осуществляется на основании заявления, сведений из паспорта гражданина Российской Федерации и фото.
Необходимые документы
По словам Оксаны Васильевой, для открытия статуса в большинстве случаев необходимы следующие документы:
- паспорт;
- ИНН;
- заявление;
- фотография.
Если на сайте «Госуслуги» есть подтвержденная учетная запись, то вся информация загрузится оттуда и ничего не потребуется.
Пошаговая инструкция
Для регистрации через сайт ФНС, необходимо:
- загрузить мобильное приложение «Мой налог«;
- указать способ регистрации «Через личный кабинет на сайте ФНС»;
- ввести данные, используемые для входа в личный кабинет ФНС;
- подтвердить регистрацию.
«Для регистрации через приложение «Мой налог», понадобится либо паспорт, либо ИНН и пароль от личного кабинета ФНС, или аккаунт на “Госуслугах”. Далее нужно зайти в личный кабинет и указать вид деятельности. Для этого нужно выбрать: «Прочее» → «Профиль» → «Вид деятельности». Во вкладке “Платежи” можно привязать банковскую карту», — объясняет Татьяна Нечаева.
Можно выбрать приложение любого подходящего для этих целей банка, например, у Сбербанка есть сервис «Свое дело». Для регистрации через банк, необходимо скачать основное приложение, авторизоваться в личном кабинете и зарегистрироваться в сервисе для самозанятых. Банк сам передаст все в налоговую и пришлет уведомление о постановке на учет.
Как подтвердить статус самозанятого
Существует два вида справок для самозанятых:
- Форма КНД 1122035 о том, что есть статус плательщика НПД.
- Форма КНД 1122036 – о состоянии счетов по расходам и доходам по НПД.
Эти справки обязаны принимать органы соцзащиты на местах для расчета пособий, льгот, субсидий.
По словам юриста Эдуарда Чубурова, работающего в статусе самозанятого, справку можно сформировать в приложении «Мой налог» или веб-кабинете приложения, это будет электронный документ, подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью.
Кроме того, информацию о постановке на учет самозанятого можно узнать на сайте ФНС России с помощью сервиса «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)».
Изменения в 2025 году
С января 2025 года для самозанятых произошли следующие изменения:
- Введена обязательная статистическая отчетность, сроки и порядок будут утверждены позднее. Пока специальные формы для самозанятых еще не разработаны. Информация о их деятельности поступает в Росстат от Федеральной налоговой службы и Министерства юстиции в виде административных данных.
- Гражданам, использующим режим НПД, запрещено заниматься майнингом криптовалют, их реализацией и приобретением.
- Усиление контроля за статусом самозанятых. Теперь ФНС может переквалифицировать договор с гражданином на НПД в трудовой, если он:
-
1.
Придерживается штатного расписания;
-
2.
Использует офисные ресурсы работодателя;
-
3.
Получает фиксированную оплату и регулярные платежи.
Вводятся правила при формировании чеков: при безналичной оплате чек должен быть сформирован до 9 числа следующего месяца; при получении наличных или электронных денег — в момент оплаты.
Дата публикации: 27.08.24
1.9K
0
Как оформить самозанятость через Госуслуги — пошаговая инструкция
С 2019 года россияне могут получить статус самозанятого и заниматься бизнесом без обязательного оформления ИП. Правительство максимально упростило процесс регистрации, стать самозанятым можно через Госуслуги.
Расскажем, как оформить самозанятость через Госуслуги, дадим пошаговую инструкцию — пройдите все шаги и начинайте работать на себя. Плюс рассмотрим, что еще может сделать самозанятый через госпортал.
-
Кто может стать самозанятым
-
Как открыть самозанятость через Госуслуги
-
Что делать дальше
-
Можно ли через Госуслуги заказать справку самозанятого
-
Как закрыть СЗ через госпортал
Кто может стать самозанятым
Новый налоговый статус для самозанятых появился в РФ в 2019 году. Правительство приняло решение вывести из тени людей, которые работают на себя без оформления, продают собственные товары и оказывают услуги. ИП для них невыгодно, а вот самозанятость — идеальный вариант.
Открыть самозанятость через Госуслуги или другим методом может:
- Трудоустроенный официально россиянин. Допускается одновременно и работа на себя в статусе СЗ, и работа в качестве наемного работника, где угодно.
- Пенсионер. При этом получение статуса самозанятого и работа в нем никак не влияют на пенсию.
- Несовершеннолетний с 14 лет. Закон допускает работу в качестве СЗ с 14 лет при выполнении некоторых условий — если родители дадут на это согласие.
- Индивидуальный предприниматель. Он может перейти на систему налогообложения НДП и работать как самозанятый без уплаты взносов в СФР.
- Все другие россияне. Нет никаких ограничений, получить статус и работать на себя могут все независимо от возраста, занятости и наличия других источников дохода.
Если у нерезидента РФ есть вид на жительство или разрешение на временное пребывание, он тоже может получить статус самозанятого, работать на себя и платить налоги. Это актуально для приезжих из Армении, Казахстана, Беларуси, Киргизии, Украины.
Государство максимально упростило получение статуса, чтобы любой желающий мог им стать, работать легально и платить налоги. В итоге можно стать самозанятым через Госуслуги, посещение ФНС для подачи заявления не требуется.
Как открыть самозанятость через Госуслуги
Если вы приняли решение работать на себя, ознакомьтесь с системой налогообложения самозанятого. Вы сами будете регистрировать продажи в личном кабинете «Мой налог» и раз в месяц платить налог в 4% или 6% в зависимости от типа покупателя.
Оформление самозанятости через Госуслуги доступно всем, у кого есть подтвержденная учетная запись на государственном портале. Подать заявление можно в любое время суток с какого угодно устройства. Его примут и рассмотрят автоматически.
Как стать самозанятым через Госуслуги, пошаговая инструкция:
- Зайдите на государственный портал под своими учетными данными. Введите в поисковой строке «Стать самозанятым».
- Просмотрите информацию об услуге. Для ее получения перейдите по ссылке «Регистрация в качестве самозанятого».
- Ознакомьтесь с основной информацией об этом статусе налогоплательщика. Один из самых важных мометов — выручка за календарный год не должна превысить 2,4 млн рублей. Нажмите кнопку «Начать».
- Проверьте личные данные, система подтянет их сама из вашего аккаунта, ничего заполнять вручную не нужно. Это паспортные данные, мобильный телефон, адрес электронной почты. Если все правильно, нажмите кнопку «Верно».
- Укажите регион, в котором планируете вести деятельность, и нажмите «Отправить заявление».
Найдите услугу и перейдите по ссылке для ее оформления
Ознакомьтесь с информацией и нажмите кнопку «Начать»
Проверьте данные перед подачей заявки на подключение самозанятости
Отправляйте заявление на регистрацию самозанятого
Все, заявление отправлено в ФНС, больше ничего делать не нужно. Его обработают в течение 5 рабочих дней. После этого вы получите уведомление в личный кабинет на Госуслугах. Если оно положительное, что стандартно и бывает, можно начинать работать.
После ждите уведомление от ФНС, оно придет в личный кабинет на Госуслугах
Так выглядит уведомление, что заявителю присвоен статус самозанятого — «Услуга оказана»:
Получение статуса самозанятого через Госуслуги
Что делать дальше
Причин отказать в регистрации в качестве самозанятого обычно нет. После положительного ответа, который придет в личный кабинет на Госуслугах, уже действующему самозанятому нужно зарегистрироваться в сервисе «Мой налог».
Вы можете открыть самозанятость через Госуслуги по инструкции выше, но основную работу и отчетность будете вести в личном кабинете «Мой налог». Поэтому сразу проходите регистрацию. В ЛК самозанятые:
- выписывают чеки по продажам;
- отслеживают выручку;
- смотрят размер налога;
- оплачивают налог;
- добавляют контрагентов для работы;
- смотрят статистику;
- получают уведомления от ФНС;
- редактируют личные данные;
- добавляют банковские карты, на которые принимают оплаты;
- заказывают справки о постановке на учет и о доходах.
Все это реализуют именно в кабинете «Мой налог», а не на Госуслугах. Подробная информация по работе с сервисом.
Можно ли через Госуслуги заказать справку самозанятого
Получить этот документ через Госуслуги невозможно, его самозанятый заказывает только через личный кабинет «Мой налог» или на сайте ФНС. Информация об этом есть на государственном портале:
Заказать справку о самозанятости через Госуслуги невозможно
Сделать заказ можно самостоятельно в «Мой налог». Для этого войдите в раздел настроек. Во вкладке «Справки» сформируйте нужную, она будет сразу готова в электронном виде. Такой документ можно передавать контрагентам.
Справку самозанятого можно заказать только через «Мой налог»
Как закрыть СЗ через госпортал
Через Госуслуги можно не только получить статус самозанятости, но и отключить его. Вы можете прекратить деятельность такого типа в любой момент, подав заявление онлайн. Посещение отделения ФНС также не требуется.
Чтобы снять самозанятость через Госуслуги:
- Найдите через поиск на Госпортале услугу снятия с учета самозанятого, перейдите на ее страницу.
- Укажите причину решения и отправьте заявление.
- Ждите уведомление о снятии с учета. Срок проведения операции — до 3 рабочих дней, чаще всего ответ приходит автоматически за пару минут.
Аналогичную операцию можно провести и через кабинет «Мой налог». Госпошлину за постановку на учет и снятие с него не платят.
Частые вопросы
Как зарегистрироваться самозанятым через Госуслуги?
Подробная пошаговая инструкция в материале выше. Найдите через поиск услугу по регистрации самозанятости и подайте заявление онлайн. В течение 5 дней ФНС проведет регистрацию.
Как быстро проходит регистрация самозанятого через Госуслуги?
На госпортале указан срок в течение 5 рабочих дней после подачи заявления. Но чаще всего обращение обрабатывают в течение часа.
Можно ли оформить самозанятость через чужой аккаунт на Госуслугах?
Нет, вы можете подать заявление только со своего подтвержденного аккаунта.
Как ИП зарегистрироваться самозанятым через Госуслуги?
Регистрация стандартная, как и для физлиц. Единственное отличие — по итогу нужно будет обратиться в ФНС для смены режима налогообложения.
Могут ли отказать в получении статуса самозанятого?
Отказы случаются крайне редко. Обычно они связаны с налоговыми долгами заявителя.
Как быстро оформить самозанятость. Пошаговая инструкция
. И зачем вообще это делать
Обновлено 28 марта 2023, 08:59
К октябрю 2022 года число зарегистрированных самозанятых в России достигло 6 млн человек, а ежедневный прирост составил 7 тыс. человек. [1] РБК Life рассказывает о том, зачем нужно становиться самозанятым и что это дает.
Что такое самозанятость
Самозанятость — это особый налоговый режим для людей, которые получают доходы от личной трудовой деятельности на территории России. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ).
Эксперимент по введению налогового режима для людей, которые работают на себя, начался в 2019 году в нескольких регионах России. Его главная цель — вывести из тени тех, кто получает доходы, но не платит налоги в государственный бюджет.
Осенью 2020-го в России было около 1,2 млн зарегистрированных самозанятых, к октябрю 2022 года их число достигло 6 млн. [1] По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), самому молодому самозанятому 14 лет, а самому пожилому — 94. В среднем самозанятым в России 35 лет. [2]
Согласно исследованию hh.ru и YouDo Бизнес, среди компаний, работающих с внештатным персоналом, 58% привлекают самозанятых, 15% сотрудничают с физлицами по договору ГПХ, остальные 27% оформляют тех и других в равной степени. Среди преимуществ работы с самозанятыми 53% респондентов отмечают простоту массового найма, 47% — оперативность выхода таких сотрудников, 39% — скорость оформления документов, а 30% — возможность закрывать пробелы в периоды пиковой нагрузки. [3]
Зачем становиться самозанятым
По закону, большинство доходов (например, зарплата, гонорары, доходы от продажи имущества), полученных на территории России, облагаются по налоговой ставке — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов.
Резидентами считаются все физические лица, находящиеся в России не менее 183 дней в течение года. При этом неважно, является ли человек гражданином России или другой страны. Нерезиденты — лица, находящиеся в России менее 183 дней в течение года. То есть, если гражданин России уедет на восемь месяцев за рубеж, он станет нерезидентом и будет обязан платить 30% НДФЛ с доходов, полученных в России. [4]
Из-за высоких налоговых издержек не все компании работают с физлицами. Альтернативный вариант налогообложения — самозанятость. Ставка налога в этом случае — от 4 до 6%, а оформить статус можно в приложениях «Мой Налог» и «Госуслуги» и любом крупном банке. В отличие от ИП, самозанятым не нужно подавать налоговые декларации и вести отчетность.
Плюсы и минусы самозанятости
Преимущества:
- возможность легально работать с любыми организациями по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда;
- простой и понятный дистанционный формат оформления самозанятости и уплаты налогов;
- налог начисляется только на фактические доходы, поэтому можно не прерывать статус плательщика НПД, если вы долго не работаете;
- нет необходимости использовать онлайн-кассу;
- можно совмещать с основной работой по трудовому договору;
- при регистрации самозанятые получают налоговый вычет — 10 тыс. руб. Это бонус, который идет на оплату НПД. Пока сумма не израсходована, самозанятый платит пониженную ставку: 3% при расчетах с физлицами, 4% при расчетах с юрлицами и индивидуальными предпринимателями; [5] [6]
Недостатки:
- нельзя нанимать на работу сотрудников по трудовому договору;
- максимальный годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб. или 200 тыс. руб. в месяц (если ваш доход будет больше, придется заплатить НДФЛ в размере 13%; в таком случае выгоднее оформить ИП, для которого ставка ниже — 6%);
- есть ограничения по видам деятельности;
- если самозанятый дополнительно не работает по трудовому договору и работодатель не делает за него пенсионные отчисления, ему не начисляется трудовой стаж и пенсия, не оплачивается больничный лист. [5]
Самозанятые до 31 декабря каждого года могут самостоятельно перечислять взносы в Пенсионный фонд России и таким образом копить на пенсию. Минимальная сумма платежа в 2022-м (если доход плательщика не превышает 300 тыс. руб. за расчетный период) — 34 445 руб, в 2023-м — 36 723 руб. [7] Взносы оформляются через приложение «Мой налог» в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение». Заявление также можно подать в личном кабинете на портале ПФР или в отделении фонда по месту жительства.
Самозанятой женщине положено единовременное пособие при рождении ребенка, материнский капитал и пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, но она не получит пособие по беременности и родам. Исключения — официально трудоустроенные женщины, студентки очной формы обучения и проходящие военную службу по контракту.
Например, Ирина официально трудится бухгалтером в компании, также она оформила самозанятость, чтобы легализовать доход от сторонних клиентов. Если Ирина уйдет в декретный отпуск, ей выплатят пособие по беременности и родам, так как работодатель отчислял за нее страховые взносы.
Самозанятым нельзя сотрудничать с бывшими работодателями в течение двух лет после увольнения. Такая мера пресекает случаи, когда компании обязывают сотрудников увольняться, получать статус самозанятых и возобновлять сотрудничество. Схема могла бы быть выгодна, потому что компаниям не нужно платить страховые взносы за плательщиков НПД. С одной стороны, это защищает самозанятых, но может быть и минусом, если вы хотите уйти из компании, но продолжать брать у нее заказы.
Налоги для самозанятого
Ежемесячно самозанятые платят налог на профессиональный доход (НДП):
- 4%, если доход получен от физического лица;
- 6%, если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя. [8]
Налоги уплачиваются в приложении «Мой налог», личном кабинете самозанятого на сайте ФНС или приложении банка. Налог на профессиональный доход также можно внести через операторов электронных площадок, с которыми работает самозанятый. Например, «Яндекс. Такси», «1С», Wildberries, Delivery Club. Они сами передают информацию о доходах самозанятого в ФНС, если дать им разрешение.
Налог рассчитывается автоматически до 12 числа ежемесячно. После этого у человека есть время до 25 числа, чтобы перечислить деньги в налоговую.
В НДП не нужно включать доходы от продажи недвижимости и транспорта, долей в уставном капитале, паев, ценных бумаг и зарплату от работодателя за услуги по ГПД. [9]
Кто может стать самозанятым
Самозанятые могут заниматься любой деятельностью и оказывать любые услуги, если это не запрещено законом. Претендовать на статус самозанятого не могут люди, которые:
- занимаются добычей и реализацией полезных ископаемых;
- продают подакцизные товары и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке (алкоголь, сигареты, кожу и меха, лекарства);
- перепродают чужие товары;
- нанимают работников с оформлением трудового договора;
- работают в интересах других лиц на основе договоров посредничества, комиссии или агентских договоров;
- ведут предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ;
- применяют другие специальные налоговые режимы (упрощенную систему налогообложения, патент и другие);
- работают госслужащими (кроме случаев, когда они сдают квартиру в аренду). [5]
По данным ФНС, самозанятые в России в основном работают таксистами, занимаются доставкой товаров, сдают квартиры в аренду, оказывают ремонтные и маркетинговые услуги, продают продукцию собственного производства. [1] Список возможных профессий для самозанятых достаточно широк: это репетиторы, переводчики, фотографы, сантехники, мастера маникюра, тренеры, копирайтеры и другие специалисты.
Татьяна Нечаева
юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву
«Следует помнить, что самозанятость — налоговый режим, а индивидуальное предпринимательство — статус физлица. Прежде чем оформлять самозанятость или ИП, необходимо понять, какие бизнес-цели вы преследуете.
Максимальный годовой доход самозанятого — 2,4 млн руб., в то время как лимит по доходам для ИП на упрощенной системе налогообложения — 219,2 млн в год, на патенте — до 60 млн руб. в год, на общей системе налогообложения — без ограничений.
Самозанятому также недоступен найм сотрудников, а ИП на УСН может иметь в штате до 130 работников, на патенте — до 15, на ОСН — без ограничений».
Зарегистрировать статус плательщика НПД могут физические лица с 16 лет или с 14 лет, если у подростка есть разрешение родителей или он признан полностью дееспособным. [10]
Платить налог на профессиональный доход в России разрешено гражданам стран Евразийского экономического союза (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия). Для этого нужно оформить российский ИНН.
Самозанятыми могут быть налоговые нерезиденты (граждане России, находящиеся за рубежом более 183 дней в течение года), которые продолжают работать с российскими заказчиками. [11]
Марина Воронина
адвокат Адвокатской палаты города Москвы
«Даже если самозанятый стал нерезидентом РФ, он может продолжать платить НПД, например, в случае сдачи в аренду жилья в РФ, либо с иной допустимой деятельности. То есть либо сам самозанятый находится и осуществляет деятельность на территории РФ, либо его заказчики (покупатели)».
Как оформить самозанятость
Получить статус самозанятого можно через приложение «Мой налог» и его веб-версию на сайте ФНС, портал «Госуслуги» или приложение банка. Процедура оформления во всех случаях дистанционная.
Приложение «Мой налог» или сайт ФНС
- Установите приложение «Мой налог» (AppStore и Google Play) или зайдите в личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС.
- Создайте личный кабинет. В приложении для этого необходимо отсканировать паспорт камерой смартфона и загрузить свое фото. Если вы регистрируетесь через сайт ФНС, потребуется указать ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
- Укажите регион, в котором вы работаете как самозанятый, и вашу деятельность.
- Дождитесь подтверждения статуса самозанятого.
Сайт «Госуслуги»
- Зайдите на портал под своей учетной записью и перейдите во вкладку «Регистрация в качестве самозанятого».
- Подтвердите данные паспорта и ИНН.
- Заполните анкету.
- Отправьте заявление.
- Ответ от налоговой придет в течение пяти рабочих дней, после чего в личном кабинете на «Госуслугах» вы получите уведомление.
Приложение банка
Этот способ регистрации удобнее и быстрее, потому что не нужно сканировать и прикреплять документы: у банка уже есть необходимые данные, с вашего согласия он отправит их в налоговую.
Подробные инструкции, как оформить самозанятость, есть на сайтах Сбербанка, Альфа-банка, Тинькофф. Перечень всех организаций, которые предоставляют услуги по регистрации, есть на сайте ФНС.
Коротко о самозанятости
- Статус самозанятого позволяет легализовать доходы на территории России людям, которые работают на себя.
- Есть несколько ограничений: нельзя нанимать сотрудников, сотрудничать с бывшим работодателем, получать доход больше 2,4 млн руб. В этом случае лучше оформить ИП.
- Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4%, если средства получены от физлиц, и 6% — от юрлиц и ИП. Размер налога вычисляется автоматически. Ставки не повысятся до 2028 года. [12]
- Получить статус плательщика НПД можно удаленно через приложение «Мой налог», сайт ФНС, «Госуслуги» или приложение банка.
- Самозанятому не начисляются пенсионные баллы, если он не делает взносы в ПФР самостоятельно.