Зачем становиться самозанятым?
Самозанятость позволяет легально вести бизнес и получать доход без риска штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Человек в статусе самозанятого без труда сможет подтвердить заработок при получении кредита или подаче документов на визу. При этом для самозанятых предусмотрены довольно привлекательные налоговые условия. Если самозанятый сотрудничает с юрлицами, он платит 6% налога по итогам работы за месяц. С физлицами — 4%.
Оформить самозанятость через Госуслуги
Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого на Госуслугах, вам понадобится учётная запись на портале, а также ваш ИНН. Узнать свой ИНН можно на сервисной странице ФНС.
После того как вы получили все данные:
- Откройте приложение Госуслуги.
- Выберите раздел «Услуги» → «Штрафы Налоги».
- Долистайте до пункта «Регистрация в качестве самозанятого».
- Ознакомьтесь с информацией и нажмите кнопку «Начать».
- Нажмите «Перейти к заявлению».
- Проверьте ваши паспортные данные.
- Подтвердите ИНН.
- Убедитесь, что в системе указан ваш актуальный номер телефона.
- Укажите регион, в котором будете работать, и нажмите на кнопку «Отправить заявление».
Налоговая рассматривает заявление в течение пяти рабочих дней, но ответ может поступить и в течение нескольких минут. Когда заявка одобрена, вы получите в личном кабинете на Госуслугах уведомление о постановке на учёт в качестве самозанятого.
Зарегистрироваться через приложение «Мой налог»
«Мой налог» — это приложение для уплаты налогов по самозанятости. Здесь же можно оформить статус самозанятого, а поможет в этом учётка на Госуслугах. Вот как это сделать:
- Откройте приложение и нажмите кнопку «Стать самозанятым».
- В приложении доступны три способа регистрации: по паспорту, через личный кабинет физлица и с помощью учётки на Госуслугах. Для примера выберем третий.
- Пройдите авторизацию на Госуслугах.
- Придумайте четырёхзначный PIN-код для входа в приложение.
- При необходимости разрешите вход по отпечатку пальца.
Зарегистрироваться через личный кабинет ФНС
Стать самозанятым можно и через личный кабинет физлица на сайте налоговой.
- Откройте страницу личного кабинета и нажмите на кнопку «Войти через Госуслуги (ЕСИА)», введите логин и пароль от учётной записи — после этого вы попадёте на главную страницу личного кабинета.
- Нажмите на раскрывающееся меню в правой части экрана и выберите пункт «Самозанятый».
- Кликните на «Зарегистрироваться».
- Нажмите на кнопку «Далее».
- Поставьте галочки в пунктах об обработке персональных данных и правилах пользования приложением, дважды нажмите «Согласен».
- Введите ИНН и пароль → «Далее» → «Подтвердить».
Как самозанятому платить налоги?
Как мы уже говорили выше, работать с налоговой самостоятельно вы будете через приложение «Мой налог». Допустим, вы выполнили заказ, например испекли торт, и получили за свою работу гонорар. Теперь об этом нужно отчитаться в налоговую:
- Откройте приложение и нажмите на кнопку «Новая продажа».
- Укажите наименование товара или услуги и его стоимость. Ниже выберите, в адрес какого лица вы выполнили работу — физического или юридического. От этого будет зависеть процентная ставка налога — 4 или 6%. Затем нажмите кнопку «Выдать чек».
- Подсчитав, сколько всего денег вы заработали, примерно в середине месяца налоговая пришлёт вам в приложение уведомление об оплате налога за предыдущий месяц. Нажмите «Оплатить». На экране оплаты вы можете перечислить налог с помощью банковской карты либо получить квитанцию для оплаты в банке.
Как правило, налоговая получает платёж в течение одного-двух дней. Все платежи будут отображаться в разделе «Статистика» вашего профиля.
Начать своё дело — это большой шаг. Если хотите получить больше мотивации для ведения бизнеса и разобраться в тонкостях предпринимательства, вам точно помогут хорошие книги. Например, в сервисе Строки есть большая подборка бизнес-литературы — в текстовом и аудиоформатах.
Работаем правильно
05.03.2025
Для упрощения регистрации физлиц на НПД государство ввело онлайн-способы — получить статус можно с помощью Госуслуг или мобильного приложения «Мой налог». Рассказываем, как быстро оформить самозанятость в 2025 году, а также обязанности и ограничения на НПД.
Содержание
Что такое НПД
Налог на профессиональную деятельность (НПД) — это один из специальных налоговых режимов в России, который предназначен для микробизнеса. Он позволяет легализовать доходы от профессиональной деятельности с минимальными требованиями для налогоплательщика.
Преимущества НПД:
- сниженные ставки: самозанятый должен самостоятельно уплачивать налоги по тарифам 4% — от доходов, полученных от физлиц, 6% — от компаний и ИП;
- минимальное количество отчетности: необходимо лишь зарегистрировать свой заработок в приложении «Мой налог» с помощью чеков, никакие отчеты в ФНС сдавать не нужно;
- простая регистрация в налоговой: открыть самозанятость можно дистанционно с помощью приложения;
- возможность легально работать с ИП и компаниями.
Кто такой самозанятый
Самозанятый или плательщик налога на профессиональный доход — это физлицо, которое занимается предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и не привлекает наемных работников. Получить статус самозанятого можно с 16 лет самостоятельно или с 14 лет с разрешения родителя или опекуна
.
Анна — репетитор по английскому языку. Она дает частные уроки школьникам при подготовке к ЕГЭ. Чтобы не нарушать НК РФ и не работать «втемную», Анна регистрируется в Госуслугах как самозанятая.
Обязанности самозанятых
Каждый самозанятый должен выполнять два главных условия на НПД:
- Регистрировать свой доход с помощью чеков.
- Самостоятельно уплачивать налоги.
📎 Как самозанятому создавать чеки
Гид по чеку: все о главном документе самозанятого
Возможности и ограничения для самозанятых
Кто может стать самозанятым:
- индивидуальные предприниматели без наемных работников и годовым доходом не более 2,4 млн в год;
- простые физлица, которые не занимаются продажей подакцизных товаров или продуктов, требующих маркировки; добычей полезных ископаемых, агентской деятельностью, перепродажей товаров ;
- иностранцы (граждане Беларуси, Армении, Кыргызстана, Казахстана, Украины). Главное условие — нужно иметь разрешение на временное проживание в РФ, чтобы оформить российский ИНН;
- курьеры, которые используют свою онлайн-кассу, зарегистрированную в ФНС.
Основное ограничение для всех самозанятых — это общий доход. По закону физлицо на НПД может получать не более 2,4 млн рублей за календарный год.
🦃 Важно
Самозанятый не может работать со своим бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее двух лет
Какие документы нужны для регистрации самозанятости
Чтобы получить статус налогоплательщика на НПД, необходимо предоставить данные паспорта гражданина РФ и ИНН. Если иностранец хочет стать самозанятым, ему нужно иметь разрешение на временное проживание на территории России или вид на жительство и ИНН.
📎 Как иностранному гражданину стать самозанятым
Если вы забыли Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), его можно посмотреть в Госуслугах или обратиться в налоговую — отправить онлайн-заявку на его получение. Для этого зайдите на сайт ФНС и заполните данные. Далее нажмите кнопку «Оформить запрос».
Как иностранцу стать самозанятым
ФНС сразу обработает заявку, и вы увидите номер своего ИНН.
Как стать самозанятым через Госуслуги
- Зайдите в Личный кабинет Госуслуг.
- Выберите услугу «Зарегистрироваться в качестве самозанятого» и нажмите «Начать».
- Проверьте, все ли данные в заявлении правильны (они заполняются автоматически по сведениям из Личного кабинета).
- Подтвердите ИНН.
- Укажите регион, где вы проживаете, или место, где находится ваш заказчик.
- Отправьте заявление.
Обычно налоговая рассматривает запрос в течение пяти рабочих дней. В случае одобрения вам придет уведомление в Личный кабинет. После этого вам в любом случае нужно будет скачать приложение «Мой налог», чтобы формировать чеки.
Как стать самозанятым через приложение «Мой налог»
В приложении на главном экране вам будет доступно три варианта регистрации: так же через портал Госуслуг (алгоритм описали в главе выше), по паспорту РФ и через ЛК физического лица.
Гражданам РФ проще всего выбрать вариант «по паспорту» и следовать инструкции:
- Скачайте приложение для iOS или Android.
- Пройдите регистрацию по паспорту РФ. Для этого сделайте скан первой страницы и фотографию лица.
- Проверьте правильность отсканированных данных и ИНН.
Если вы оказались на главной странице приложения «Мой налог», значит, авторизация прошла успешно и вы получили статус самозанятого. Также вам придет уведомление в Личный кабинет.
У «Мой налог» есть веб-версия. Вы можете открыть ее из браузера телефона или компьютера и зарегистрироваться тем же способом, что описали выше.
🐣 Совет
Если камера не распознает лицо, попробуйте зарегистрироваться через Личный кабинет налогоплательщика или воспользуйтесь сайтом Госуслуг.
Как стать самозанятым с помощью Личного кабинета на сайте ФНС
Этот вариант больше подходит тем, кто не хочет фотографировать паспорт и делать селфи. Все, что нужно — это ИНН и пароль от личного кабинета на сайте nalog.ru.
- Зайдите на главную страницу и выберите «Регистрация через ЛК налогоплательщика».
- Подтвердите свой номер телефона с помощью кода из СМС.
- Выберите регион, где вы будете работать.
- Введите свой ИНН и пароль от кабинета на сайте налоговой.
🦃 Важно
Иностранцы могут зарегистрироваться только через Личный кабинет на сайте налоговой, так как паспорт другой страны не подходит.
Как стать самозанятым через отделение ФНС
Если по каким-то причинам зарегистрироваться онлайн не получается, вы можете прийти в ближайшую налоговую (по прописке) и подать письменное заявление на получение статуса самозанятого.
Также в ИФНС нужно обратиться, если вы — ИП, который изначально использовал другую систему налогообложения. Для перехода на НПД предпринимателю нужно написать заявление на отказ от прежнего режима (например, УСН).
Штрафы за нарушение правил самозанятости
Главные новости для самозанятых и малого бизнеса
В телеграм-канале вместе с юристом разбираем законы, важные новости и делимся опытом других самозанятых
Присоединиться
Вопрос — ответ
Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги или продают товары. При этом важно соблюдать следующие условия:
- возраст — от 16 лет самостоятельно (с 14 лет можно получить самозанятость с разрешения родителей или опекуна);
- отсутствие наемных работников;
- годовой доход не более 2 400 000 рублей.
В 2025 году существует три варианта регистрации: через «Мой налог», Личный кабинет на сайте Госуслуг и в ИФНС. Рекомендованный способ — использование мобильного приложения или личного кабинета госуслуг, что занимает не более 10 минут.
Пошаговая регистрация через «Мой налог»:
- Скачать приложение из App Store или Google Play.
- Зарегистрироваться с помощью паспорта. Для этого необходимо сделать фотографию первой страницы и своего лица.
- Проверить данные, которые сформируются автоматически.
Пошаговая регистрация через Госуслуги:
- Войти в Личный кабинет на сайте gosuslugi.ru
- Выбрать опцию «Зарегистрироваться в качестве самозанятого».
- Проверить персональные данные (они тоже формируются автоматически из данных Личного кабинета).
- Подтвердить ИНН.
- Указать регион, где проживаете, или место, где находится ваш заказчик.
- Отправить заявление.
Если зарегистрироваться онлайн не получается, обратитесь в ИФНС с заявлением о получении статуса налогоплательщика НПД.
Для граждан РФ — паспорт и ИНН.
Для иностранцев — разрешение на временное проживание или вид на жительство и ИНН.
Налоговые ставки в 2025 году:
- 4% — при работе с физическими лицами.
- 6% — при работе с юридическими лицами.
Налоги автоматически рассчитываются в мобильном приложении и удерживаются с каждого чека. Отчетность формируется и сдается автоматически без дополнительных действий.
Самозанятым запрещено оказывать некоторые виды услуг: продажа подакцизных товаров, добыча полезных ископаемых, ведение агентской деятельности и перепродажа товаров.
Если самозанятый нарушает правила формирования чека, штраф составит:
- 20% от суммы вознаграждения (в первый раз);
- 100% от суммы вознаграждения (в следующие разы).
Если физлицо не платит налоги, ему будут начислены пени: 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки.
Понравилась статья?
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
- Кто такой самозанятый
- Порядок оформления самозанятости
- ЕПГУ (Единый портал государственных услуг)
- «Мой налог»
- Веб-кабинет «Мой налог»
- Уполномоченные банки
- Отказ в регистрации
- Расчётный счёт и печать
- Снятие с регистрации и потеря статуса
- Изменения в работе самозанятых в 2025 году
- Итоги
Самозанятым называют лицо, которое имеет статус плательщика налога на профессиональный доход и не привлекает для работы на себя наёмных сотрудников.
Этот статус введён в действие Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
В этой статье разберёмся, что такое самозанятость, как её оформить и как платить обязательные платежи в бюджет.
Кто такой самозанятый
Статус самозанятого введён законом № 422-ФЗ, принятым ещё в 2018 г. Согласно этому документу самозанятым вправе стать физическое лицо без предпринимательского статуса или действующий ИП. После регистрации физлицо получает возможность официально продавать свои товары или услуги, уплачивая налог в виде фиксированного процента от получаемого дохода.
Самозанятый (СЗ) сохраняет свой статус и не обязан платить НДФЛ до тех пор, пока его годовой доход не превысит лимит в 2,4 млн руб. В противном случае он должен приостановить свою деятельность до конца налогового периода или получить статус ИП.
Ставка изменяется в зависимости от статуса контрагента:
- если деньги получены от физлица, с них нужно заплатить 4%;
- если они поступили от ИП или юридических лиц — 6%.
Плательщики НПД имеют право на налоговый вычет в размере 3% от физлиц и 4% от юрлиц и ИП, но не более 10 тыс. руб. Как только лимит исчерпается, платежи будут взиматься в полном размере.
Самозанятые не могут заниматься деятельностью, связанной с производством и продажей подакцизных товаров, оказанием финансовых услуг (кредитование, страхование, инвестиции), организацией азартных игр, а также работой, для которой нужна лицензия.
Подключите ЭДО для самозанятых
Ведите электронный документооборот с любыми контрагентами
Подключить
Порядок оформления самозанятости
Статус самозанятого может получить гражданин России, а также жители стран, входящих в ЕАЭС. Процесс оформления полностью бесплатный. Для него нужно иметь паспорт, а также ИНН, который легко получить в налоговой инспекции в течение 5 рабочих дней.
Посещать ИФНС для подачи заявки на СЗ не придётся. Процедуру легко пройти в интернете с помощью компьютера или смартфона. Рассмотрим подробнее, каким образом можно оформить самозанятость онлайн.
ЕПГУ (Единый портал государственных услуг)
Для этого варианта у плательщика должна быть верифицированная учётная запись на портале «Госуслуги». Способ подходит и жителям России, и иностранцам. Его преимущество в том, что все необходимые данные сервис загружает самостоятельно. Пользоваться сайтом можно с любого стационарного компьютера или мобильного устройства через браузер.
Сам процесс максимально прост. Следует зайти на сайт и авторизоваться, затем найти в меню пункт «Регистрация в качестве самозанятого» и действовать по подсказкам на экране.
«Мой налог»
Приложение для смартфонов специально сделали для использования самозанятыми. Его можно загрузить в магазине для Андроид или iOS. Для регистрации понадобится ИНН и доступ к ЕПГУ, а также онлайн-кабинету на сайте ФНС России.
Этот способ подходит для лиц независимо от гражданства, уже получивших идентификационный налоговый номер и зарегистрированных на сайте УФНС России.
Такой вариант не подойдёт людям, которые не хотят или не могут установить приложение. Кроме того, придётся дополнительно регистрировать личный кабинет налогоплательщика и делать селфи. Но программа автоматически подгружает все данные, поэтому вручную вносить их не потребуется.
Порядок действий:
- Установить приложение «Мой налог» на смартфон или планшет.
- Отсканировать паспорт.
- Сделать фото в приложении.
- Отправить заявление в инспекцию.
Если авторизоваться через портал «Госуслуги», программа подтянет все данные оттуда, и предоставлять документы с фотографией не понадобится.
Веб-кабинет «Мой налог»
Для регистрации плательщику потребуется код и пароль, полученный в налоговой. Этот способ подойдёт для граждан России и стран ЕАЭС при условии, что они уже оформили ИНН.
Преимущество способа в том, что для регистрации не нужно загружать программу для смартфона. Можно авторизоваться в личном кабинете через портал «Госуслуги», что облегчит ввод данных в анкету.
Обратите внимание, что для самозанятых на сайте ФНС России есть отдельная страница плательщиков налога на профессиональный доход. На ней нужно регистрировать другой кабинет. Он отличается от того, где обычно подают декларацию о доходах физлиц, платят земельный, транспортный и имущественный налоги.
Главный недостаток этого способа в том, что просто по паспорту зарегистрироваться нельзя.
Алгоритм действий для регистрации следующий:
- На сайте https://npd.nalog.ru/ выбрать раздел «Регистрация».
- Система предложит загрузить приложение «Мой налог» или воспользоваться веб-версией. Нужно выбрать последний вариант.
- Авторизоваться можно по ИНН и паролю или через портал «Госуслуги».
- В процессе получения статуса СЗ следует написать номер телефона и выбрать регион, в котором будет работать СЗ.
- Также необходимо подтвердить согласие на использование персональных данных и их обработку для взаимодействия с ФНС РФ.
Обратите внимание, что при выборе варианта авторизации через портал «Госуслуги» постановка на учёт происходит автоматически сразу после нажатия на кнопку «Согласен».
Уполномоченные банки
На странице сайта ФНС России, посвящённой налогу на профессиональный доход, опубликован список банков, с которыми налоговая обменивается данными. Эти финансовые учреждения можно использовать для регистрации в качестве самозанятого. На момент подготовки материала в списке было 30 кредитных организаций, среди которых «Альфа-Банк», «Сбербанк», ВТБ, МТС Банк, Т-Банк и другие.
Стать на учёт можно двумя способами:
- Через онлайн-кабинет или приложение банка. Для этого нужно найти соответствующее меню и следовать инструкции.
- По паспорту в отделении банка. Подходит тем, кто не хочет использовать онлайн-сервисы.
Как и в случае с другими способами, обязательно нужен ИНН. Его получают в ИФНС.
Преимущество варианта в том, что пройти регистрацию могут пользователи без компьютера и телефона, без доступа в интернет. Не нужно самому фотографировать себя и сканировать документы.
Одновременно с обращением в отделение менеджеры обычно предлагают оформить пластиковую карту, на которую будут приходить платежи от покупателей или заказчиков. Лучше сразу обращаться в банк, который СЗ выбрал для обслуживания.
Процесс оформления в офлайн-режиме:
- Посетить отделение банка.
- Предоставить паспорт и подписать заявление.
- Статус самозанятого присваивается в тот же день.
В онлайн-режиме процедура похожа на ту, что используется в «Мой налог». Нужно найти раздел услуг «Частным лицам» и выбрать пункт «Самозанятость».
Отказ в регистрации
Действующий порядок предусматривает проверку введённой плательщиком информации в течение 6 дней. В реальности благодаря цифровым технологиям ответ приходит практически сразу. Возможны два варианта:
- присвоение статуса и уведомление об этом пользователя;
- отказ в регистрации, если в личных данных есть существенные ошибки или противоречия.
Отказать могут, если заявитель ранее вёл бизнес и платил НДС, после чего у него остались недоимки по налогу или штрафы. В этом случае ФНС России присылает уведомление с описанием причин. Оно появится в приложении «Мой налог» или мобильном сервисе банка.
Если оснований для отказа нет, уже в день подачи заявления можно начинать работу, принимать платежи от клиентов и формировать чеки.
Расчётный счёт и печать
Плательщик налога на профессиональный доход может получать оплату за товары собственного производства или услуги наличными, почтовым переводом, на карту. Причём разрешено комбинировать различные способы оплаты. Учёт поступлений и расчёт фискальных платежей происходит по сформированному чеку.
Самозанятому для приёма безналичной оплаты необязательно открывать расчётный счёт. Деньги можно получать на любую дебетовую карточку. В том числе ту, на которую начисляют заработную плату по основному месту работы.
В этом случае полностью исключена опасность блокировки счёта из-за требований финансового мониторинга. Такие случаи встречались только на начальных этапах этого налогового эксперимента. Сейчас финансовые учреждения перед введением санкций проверяют статус лица и без проблем обрабатывают платежи, если держатель карты зарегистрирован как самозанятый.
Печать СЗ, даже если он одновременно зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, не нужна.
Снятие с регистрации и потеря статуса
Физическое лицо может отказаться от статуса самозанятого, если прекращает предпринимательскую деятельность или выбирает другую организационно-правовую форму или систему налогообложения.
Для снятия с учёта в качестве плательщика НПД можно использовать те же сервисы, что и для регистрации: «Госуслуги», приложение банка, «Мой налог». В последнем случае нужно зайти в раздел «Профиль» и кликнуть на кнопку «Сняться с учёта НПД». В ответ налоговая инспекция пришлёт уведомление.
С даты подачи заявления о снятии СЗ теряет возможность выдавать чеки. Полученные после этого платежи облагаются налогом на доходы физических лиц. Зарегистрироваться заново можно в любой момент, если ранее не было недоимок и задолженностей по обязательным платежам.
Плательщик теряет статус самозанятого, если не соответствует требованиям, указанным в законе № 422-ФЗ. Чаще всего это происходит, когда человек получил доход больше 2,4 млн рублей в календарный год. Как только этот лимит будет превышен, все следующие платежи облагаются НДФЛ 13%.
Кроме того, возможность платить НПД теряется при найме сотрудников по трудовому договору или в случаях, когда СЗ занимается такими видами деятельности:
- перепродажа товаров (можно реализовывать только изделия собственного производства);
- продажа подакцизной продукции;
- майнинг криптовалют;
- деятельность по договорам поручения, комиссии или агентским договорам;
- сдача в аренду нежилых помещений;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- оказание услуг бывшему работодателю.
Если помимо СЗ у плательщика был статус индивидуального предпринимателя, он будет платить налоги по общей системе налогообложения. Для перехода на УСН, ПСН, или АУСН необходимо в течение 20 дней с момента потери статуса подать заявление в налоговую инспекцию и выбрать подходящий режим.
Изменения в работе самозанятых в 2025 году
В прошлом году Росстат распространил информацию о том, что в 2025 году самозанятые должны сдавать отчётность о своей деятельности. В последующем ведомство уточнило, что будет собирать данные самостоятельно и для плательщиков налога на профессиональный доход, которые не являются индивидуальными предпринимателями, никаких новых обязательств не возникнет. Росстат самостоятельно собирает их на основе информации от ФНС России и из других источников.
Кроме того, сейчас на рассмотрении нижней палаты парламента находится проект закона № 771407-8, согласно которому планировалось увеличение верхнего лимита дохода СЗ за календарный год. В 2025 году его планируют повысить до 3,6 млн, а до 2028 г. — до 4,2 млн. Однако после рассмотрения в первом чтении в феврале текущего года законопроект был отклонён. Потому пока действует ограничение в 2,4 млн.
Итоги
Самозанятость задумывалась как способ легализации коммерческой деятельности людей, которые работают на фрилансе, самостоятельно производят продукцию и оказывают услуги. Этот эксперимент стал удачным благодаря лёгкой регистрации, простому начислению и уплате налоговых платежей.
Чтобы стать самозанятым, достаточно зайти на сайт или загрузить приложение и выполнить несколько несложных действий. После этого можно законно принимать оплату, не боясь блокировок счётов или внимания со стороны налоговых органов.
Подключите ЭДО для самозанятых
Пакетный тариф со скидкой 40%
Подключить
Оформить самозанятость можно онлайн за 15 минут в приложении «Мой налог», на сайте ФНС, Госуслугах или через банк. Но есть ограничения, о которых нужно знать перед выбором этого режима. Расскажем о них в статье.
Кто такой самозанятый и кто может им стать
Самозанятость или НПД (налог на профессиональный доход) — это специальный налоговый режим для людей старше 16 лет, которые получают доход от личной деятельности. Например, фрилансеры, репетиторы, мастеры, таксисты, фотографы, консультанты.
Раньше по закону такие люди должны были регистрироваться как ИП, но это слишком сложно и обременительно по финансам, в результате специалисты предпочитали работать «в серую». Когда появился НПД, многие легализовали доход. Сейчас в России больше 12 млн самозанятых, по данным налоговой.
Оформить самозанятость можно за несколько минут, бесплатно и полностью онлайн, но сначала нужно получить ИНН в налоговой.
Если у вас нет гражданства России, но есть паспорт гражданина Беларуси, Армении, Казахстана или Киргизия, тоже можете зарегистрироваться как самозанятый. Понадобится только разрешение на временное проживание или вид на жительство.
Нельзя становиться самозанятым, если:
- у вас есть сотрудники;
- годовой доход не превышает 2,4 млн ₽ (в среднем 200 000 ₽ в месяц).
Если вы стали самозанятым, а потом нарушили одно из этих ограничений, теряете право применять этот специальный налоговый режим. Также можно самостоятельно в любой момент прекратить самозанятость: для этого достаточно подать заявление в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС.
В мобильном приложении Банки.ру — девять актуальных программ поддержки для предпринимателей: гранты, субсидии и льготы. Указаны размер поддержки, кто может подать заявку и ссылка на актуальный документ каждой программы.
- Переходите по кнопке
- Устанавливайте приложение
- Сохраняйте список программ
Господдержка бизнеса в 2025 году
Какие налоги платит самозанятый
Самозанятый платит только налог на профессиональный доход. Он заменяет собой все остальные налоги и взносы, которые платят люди, работающие на себя. Ставки налога:
- 4% — если оказываете услуги или продаете товары физлицам, то есть другим людям;
- 6% — если работаете с предпринимателями и компаниями.
Самозанятый не платит обязательные страховые взносы, но может делать добровольные отчисления на пенсию или медстрахование. Для этого нужно подать заявление в Социальный фонд России, а затем переводить деньги по реквизитам, которые получите в фонде.
Как самозанятый рассчитывает и уплачивает налог
Самозанятый фиксирует доход в приложении «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС. Для этого достаточно ввести сумму сделки и указать, за что именно пришли деньги.
Когда закончится месяц, налоговая посчитает все продажи и начислит налог, а до 12 числа следующего месяца пришлет уведомление об уплате. В уведомлении будет точная сумма.
Оплатить налог нужно до 28 числа того месяца, в котором пришло уведомление. То есть на оплату дается чуть больше двух недель. Оплатить можно банковской картой.
Если за месяц ничего не заработали, то и налога нет.
Как получить статус самозанятого: пошаговая инструкция
Есть четыре основных способа стать самозанятым. Проще всего это сделать в мобильном приложении, но вам могут подойти и другие способы.
| Способ | Детали |
| Мобильное приложение «Мой налог» | Самый простой способ. Регистрация занимает несколько минут, нужен только интернет и паспорт под рукой. |
| Сайт ФНС | Через личный кабинет налогоплательщика. Понадобится паспорт и ИНН. |
| Портал «Госуслуги» | Нужна подтвержденная учетная запись, а еще паспорт и ИНН. |
| Приложение банка | Через мобильное приложение некоторых банков (например, СберБанк, Т-Банк, ВТБ, Альфа-Банк). |
Расскажем про каждый способ подробнее.
В мобильном приложении «Мой налог»:
- Скачайте приложение «Мой налог».
- Откройте приложение и выберите «Стать самозанятым».
- Подтвердите номер телефона через код из смс.
- Выберите регион, где будете работать как самозанятый. Регион может не совпадать с пропиской, можно работать по всей стране.
- Сфотографируйте паспорт и сделайте селфи.
После этого ваше заявление автоматически отправится на регистрацию. Обычно статус самозанятого присваивается в течение пары минут, но в редких случаях обработка заявления занимает несколько рабочих дней.
На сайте ФНС:
- Откройте сайт налоговой и войдите в личный кабинет физлица.
- Найдите раздел «Налог на профессиональный доход» и выберите «Стать самозанятым».
- Заполните заявление и подтвердите регистрацию.
Когда заявление обработают, вам придет уведомление в личном кабинете и по электронной почте.
Через Госуслуги:
- Войдите в свою учетную запись на сайте «Госуслуги». Она должна быть подтвержденной, иначе подать заявление не получится.
- Откройте «Услуги» → «Штрафы и налоги» → «Регистрация в качестве самозанятого».
- Проверьте личные данные (паспорт, ИНН, телефон) и укажите регион деятельности.
- Нажмите «Подать заявление».
Подтверждение придет через несколько минут, в крайнем случае вы получите уведомление в течение 5 рабочих дней.
В приложении банка:
- Откройте мобильное приложение вашего банка. Возможность стать самозанятым точно доступна во всех крупных банках, а в небольших региональных — нужно проверять.
- Найдите раздел «Самозанятость», «НПД» или «Свое дело». Он может называться иначе, попробуйте поискать похожие по смыслу.
- Заполните анкету, подтвердите личность и отправьте заявление.
Банк пришлет уведомление о постановке на учет через несколько минут, иногда процесс может затянуться на 5 рабочих дней.
Как принимать оплату и нужно ли открывать счет
Самозанятый принимает оплату как угодно — наличными или на карту. Открывать расчетный счет для этого не нужно, да и не получится, потому что банки открывают такие счета только предпринимателям.
Можно открыть второй дебетовый счет, чтобы разграничить потоки денег. Например, на одну карту получаете зарплату на работе, а на другую — деньги от клиентов, когда работаете как самозанятый. Это поможет не путаться в доходах. С другой стороны, путаницы не должно быть, если сразу формировать чеки.
Инструкция по формированию чеков
Когда самозанятый что-либо продает или оказывает услугу, то по закону должен отправить своему клиенту чек. При наличном расчете чек нужно выдать моментально, а при безналичном — до 9 числа следующего месяца. Как это сделать:
- Откройте приложение «Мой налог»
- Нажмите кнопку «Новая продажа». Она находится на главном экране приложения.
- Введите наименование услуги или товара. Пишите конкретно: не просто «услуги», а «Написание статьи для блога» или «Свадебная фотосессия».
- Введите стоимость вашей работы.
Если клиент физлицо, выберите «Физическому лицу». Если вы получили деньги от организации или ИП, выберите «Юридическому лицу или ИП» и введите ИНН (узнайте его у клиента).
Проверьте данные и нажмите «Выдать чек». После этого чек будет сформирован, а информация о сделке автоматически отправится в налоговую.
Обязательно пришлите чек клиенту. Можно отправить ссылку, PDF или изображение чека по почте или в мессенджере, либо просто показать QR-код для сканирования. Клиент-предприниматель сам напомнит о чеке, потому что он нужен для учета расходов и снижения налоговой базы. А физлицам не забывайте отправлять чеки самостоятельно.
Если не выдавать чеки, придется заплатить штраф в 20% от суммы сделки. При повторном нарушении — штраф будет 100%. Если вы заметили, что не выдали чек, ничего страшного, его можно сформировать задним числом. Сделайте это скорее, чтобы не рисковать.
Как оформить справку о самозанятости
Справка о самозанятости подтверждаете, что вы зарегистрированы в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Справка часто нужна заказчикам-предпринимателям или банкам, а еще для участия в тендерах. Чтобы получить справку:
- Откройте приложение «Мой налог».
- Перейдите в раздел «Прочее» (в правом нижнем углу).
- Выберите «Справки».
- Найдите «Справка о постановке» или «Справка о статусе».
- Нажмите «Получить» — справка сформируется автоматически.
Справка будет заверена электронной подписью ФНС, нигде больше не требуется ее заверять. Дальше документ можно сохранить на телефон или отправить по электронной почте или в мессенджере.
Скачайте мобильное приложение Банки.ру и следите за новостями.
В приложении есть отдельный раздел с продуктами для бизнеса: РКО, эквайринг, кассы, кредиты, лизинг и факторинг.
Установить приложение
Что нужно запомнить
- Самозанятость — простой легальный способ работать «на себя», если доход не превышает 2,4 млн ₽ в год.
- Самозанятый платит 4% или 6% от суммы сделки. Никаких других обязательных выплат нет.
- После каждой продажи нужно выдавать клиенту чек, иначе могут оштрафовать.
- Можно в любой момент прекратить самозанятость: для этого достаточно подать заявление в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС.
Зачем оформлять самозанятость
Все больше работодателей предпочитают сотрудничать с самозанятыми, потому что это обеспечивает бизнесу ряд преимуществ:
- Максимально эффективная организация труда – проектная занятость, оплата по факту предоставления услуг, простая процедура прекращения сотрудничества с самозанятыми.
- Минимум бюрократии и гибкость при запуске новых проектов или краткосрочном увеличении нагрузки – оформление договоров с самозанятым быстрее и проще, чем кадровое сопровождение штатного персонала.
Без статуса самозанятого не получится найти работу с временной занятостью через специализированные сайты или приложения – подавляющее большинство компаний требуют оформить самозанятость. Крупнейшая цифровая платформа для подработки с ежедневной оплатой Ventra Go!, предоставляющая тысячи предложений временной работы, тоже пока регистрирует только самозанятых исполнителей, хотя уже прорабатывает и другие варианты.
Таким образом, для поиска проектной работы или подработки действительно нужно получить статус самозанятого. Это быстро и просто, а наша статья поможет разобраться со всеми нюансами.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход можно:
- в официальном приложении ФНС России «Мой налог»,
- на сайте «Мой налог» в личном кабинете,
- в приложении любого уполномоченного банка.
Рассмотрим пошагово, как это сделать.
Регистрация через приложение «Мой налог»
Удобный способ для тех, кто собирается выполнять много заказов и часто выдавать чеки: приложение всегда будет под рукой.
Шаг 1. Установите приложение
Приложение «Мой налог» доступно бесплатно в AppStore и Google Play. После скачивания от вас потребуется принять условия использования приложения и дать согласие на обработку персональных данных.
Шаг 2. Выберите способ регистрации
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно по паспорту, ИНН и паролю от учетной записи личного кабинета налогоплательщика ФНС, либо с использованием учетной записи с портала «Госуслуги».
Шаг 3. Укажите телефон
Укажите действующий номер, на него будет отправлен код подтверждения регистрации, а также последующие уведомления, в том числе и о постановке вас на учет в качестве самозанятого.
Шаг 4. Укажите регион
Укажите регион, в котором будете оказывать услуги в качестве самозанятого.
Шаг 5. Сфотографируйте паспорт
Сделайте фото основной страницы паспорта, после чего приложение автоматически распознает данные.
Шаг 6. Сделайте свое фото
Приложение идентифицирует вас по фотографии.
Шаг 7. Подтвердите введенные данные
Внимательно проверьте все данные.
Шаг 8. Задайте пин-код
Приложение будет запрашивать пин-код при каждом входе.
Шаг 9. Укажите виды деятельности
Вы можете выбрать один или несколько видов деятельности, которыми будете заниматься в качестве самозанятого. Для этого нужно нажать «Прочее», затем «Профиль», далее «Виды деятельности». Отметьте все подходящие варианты и нажмите кнопку «Подтвердить».
Шаг 10. Привяжите карту для оплаты налога
Привязка карты – это необязательная, но удобная опция. Чтобы заполнить данные карты и подключить автоматическое списание налога, пройдите на главную страницу личного кабинета самозанятого и нажмите «Платежи».
Регистрация через сайт «Мой налог»
Алгоритм регистрации самозанятого через веб-кабинет такой же, как через приложение «Мой налог». Следуйте подсказкам системы и внимательно проверяйте введенные данные. Для завершения регистрации нажмите кнопку «Подтвердить».
Регистрация через банковские приложения
Обратите внимание, что не все банки уполномочены регистрировать самозанятых. Если в приложении вашего банка есть такая возможность, то от вас не потребуется предоставление каких-либо документов. Банк возьмет на себя отправку заявки в ФНС и пришлет уведомление о результате.
Часто задаваемые вопросы
Как быстро ФНС ставит на учет самозанятых?
Как правило, подтверждение о постановке на учет в качестве самозанятого приходит через несколько минут.
Что делать, когда заказ выполнен?
Когда заказчик перечислил вам оплату за выполненную работу, нужно сформировать чек. Нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения или веб-кабинета «Мой налог», выберите дату платежа, наименование товара или услуги и укажите стоимость. Введите ИНН заказчика и нажмите кнопку «Выдать чек». Вы можете сохранить и распечатать чек, чтобы отдать его заказчику в бумажном виде, либо сразу отправить его по электронной почте или в мессенджере.
Формирование чека – это обязательная процедура, именно чек является подтверждением того, что самозанятый получил оплату за свои услуги, и налог будет рассчитан автоматически из указанной суммы. Налоговое уведомление придет в личный кабинет самозанятого после 12 числа следующего месяца.
Можно ли потерять статус самозанятого?
Статус самозанятого можно утратить по следующим причинам:
- превышен годовой доход – вы заработали больше 2,4 млн рублей,
- нарушены требования к видам деятельности – вы занялись реализацией подакцизных товаров, перепродажей чужих товаров, сдачей в аренду нежилых помещений, стали агентом предприятия или предоставляете другие услуги, на которые для самозанятых действуют ограничения,
- наняты сотрудники – вы подписали трудовой договор с ними (это касается ИП, являющихся самозанятыми),
- самозанятый по собственному желанию отказался от этого статуса.
Почему нужно сообщить заказчикам о потере статуса самозанятого?
Если заказчик оплатит работу самозанятого и не получит от чек, ему придется уплатить за него НДФЛ и другие взносы, как при сотрудничестве с физическим лицом. Это дополнительные расходы и лишняя нагрузка на бухгалтерию. В целом, такая ситуация будет очень неприятной для заказчика, поэтому при утере статуса самозанятого важно заранее предупреждать своих партнеров о том, что вы больше не являетесь плательщиком НПД. Это позволит заблаговременно пересмотреть условия сотрудничества.
Может ли ИП стать самозанятым?
Индивидуальный предприниматель может стать плательщиком налога на профессиональный доход, если он соблюдает все требования и ограничения, которые касаются самозанятых, в плане видов деятельности, отсутствия наемных работников и лимита годового дохода в 2,4 млн рублей. Также ИП с самозанятостью не имеют права на применение другого специального налогового режима (УСН, ПСН, ЕСХН).
Как пенсионеру стать самозанятым?
Пенсионерам можно оформить самозанятость точно так же, следуя нашей пошаговой инструкции. Самозанятые пенсионеры считаются нетрудоустроенными, поэтому не теряют право на индексацию пенсии.
Права на компенсации и льготы в целом также сохраняются, но те льготы, которые зависят от среднемесячных доходов (к примеру, субсидии на оплату жилья и др.), будут рассчитываться уже с учетом подработок самозанятого пенсионера, поэтому их можно лишиться.
Может ли официально работающий стать самозанятым?
Совмещать основную работу и самозанятость можно, но важно, чтобы самозанятый не оказывал услуги своему работодателю или компании, из которой он уволился менее 2 лет назад. Эти ограничения установлены законом во избежание нарушений прав работников, которых недобросовестные работодатели вынуждают расторгнуть трудовой договор и перейти на сотрудничество по договору ГПХ в целях экономии бюджетов.
Как отказаться от самозанятости?
Отменить статус самозанятого очень просто, и сделать это можно в любой момент:
- В приложении или на сайте «Мой налог» – на главной странице нажмите на свое имя, перейдите во вкладку «Профиль» и нажмите «Сняться с учета НПД». Выберите причину отказа от статуса самозанятого и нажмите на кнопку «Снять себя с учета», кликните на кнопку «Подтверждаю».
- В приложении банка – процедура максимально упрощенная, в зависимости от интерфейса, может быть сведена даже к одному клику на кнопку «Отказаться от самозанятости».
Через некоторое время на ваш телефон придет уведомление о снятии с учета в качестве самозанятого.
Можно вернуть статус самозанятого?
Повторно стать плательщиком налога на профессиональный доход можно только при условии, что у вас уплачены все налоги и отсутствуют пени, штрафы и другие неисполненные обязательства, а также вы соответствуйте всем требованиям, предъявляемым к самозанятым. Если в текущем году вы уже достигли лимита дохода в 2,4 млн рублей, то повторно встать на учет получится только в следующем году.
Для повторной постановки на учет в качестве самозанятого нужно заново пройти процедуру регистрации, следуя нашей пошаговой инструкции.