Начиная бизнес, каждый предприниматель надеется, что всё пойдет хорошо, и большие доходы уже не за горами. Но жизнь часто вносит свои коррективы, иногда по разным причинам приходится делать паузу. Как приостановить деятельность ИП на время, чтобы не пришлось платить за период простоя?
За что должен платить ИП в период простоя
Надо сказать, что проблема приостановки деятельности в большей степени относится к ИП, чем к ООО. Дело в том, что временно неработающая организация, если у неё нет работников и налогооблагаемого имущества, ничего в бюджет платить не должна. Достаточно только вовремя сдавать нулевую отчётность.
А вот у индивидуальных предпринимателей есть свой специфический платёж – страховые взносы за себя. В 2024 году фиксированная сумма взносов составляет 49 500 рублей, для неработающих ИП это немало.
Кроме взносов, в некоторых случаях приходится платить и налоги, даже если доходов бизнес не приносит. Это касается системы ПСН, где расчёт налогов не связан с реальными оборотами. На режимах УСН, ОСНО и ЕСХН приостановление деятельности ИП не приводит к уплате налогов, потому что здесь учитывают только полученные, а не потенциально возможные доходы.
Читайте также: ИП не ведёт деятельность: какие налоги платить?
Как освободиться от уплаты налогов и взносов
Приостановление деятельности ИП вряд ли происходит за один день, поэтому к этому можно подготовиться. Если вы работали на УСН, ОСНО, ЕСХН, то за период приостановки деятельности, когда доходов нет, платить налоги не придётся.
Но при выборе ПСН надо действовать по-другому, и здесь всё зависит от срока деятельности патента. Если он выдан на месяц-два, которые уже истекают, можно ничего не предпринимать, особенно при небольшой стоимости патента. Но по патентам, изначально оформленным на 10-12 месяцев, из которых ИП проработал только часть, надо в течение 10 дней подать заявление 26.5-4. Тогда стоимость патента пересчитают, а если он уже был оплачен вперёд, то можно провести зачёт или возврат налога.
По страховым взносам за себя статья 430 НК РФ предусматривает временное освобождение, если предприниматель оказался в одной из ситуаций:
- уход за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы, лицом старше 80 лет;
- служба в армии по призыву;
- проживание с супругом-дипломатическим работником или контрактником-военнослужащим, если ИП не может заниматься бизнесом в существующих условиях.
Кроме того, можно не платить взносы за себя, не закрывая ИП, если перейти на уплату налога на профессиональный доход.
Как ИП перейти на НПД
Если вы не хотите платить взносы и налоги на период простоя в бизнесе, но при этом решили сохранить статус ИП, можно просто перейти на режим НПД. Ведь работать на нём могут не только обычные самозанятые, но и индивидуальные предприниматели.
После регистрации ИП в качестве плательщика НПД налоговая инспекция прекращает начисление страховых взносов за себя, а налоги на этом режиме платят только при наличии доходов. Поэтому этот вариант прекрасно подходит для того, чтобы поставить бизнес на паузу, а потом, при необходимости, быстро его возобновить.
Но переход на НПД надо правильно оформить. Одной регистрации в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС недостаточно. Надо обязательно уйти с прежнего режима, иначе ИП снова вернут на него.
Например, если предприниматель на УСН решил временно не вести деятельность, то ему надо зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Никуда ходить для этого не надо, вся процедура происходит онлайн через приложение «Мой налог» или сайт налоговой службы.
После подтверждения регистрации надо в течение 30 дней подать в свою инспекцию уведомление о снятии с учёта по УСН. Обязательно сдайте налоговую декларацию за отработанный период года и заплатите оставшуюся сумму единого налога.
Чтобы снова вернуться на упрощённый режим после простоя, надо в течение 20 дней после прекращения регистрации плательщика НПД подать заявление на УСН. А может оказаться так, что вы сделаете окончательный выбор в пользу налога на профдоход, и возвращаться на упрощёнку не придётся.
Только учитывайте, что на НПД действует ряд ограничений:
- нельзя заниматься торговлей, кроме товаров своего изготовления;
- запрещено нанимать работников, но можно привлекать исполнителей по договорам ГПХ;
- годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
Итоги
Итак, мы разобрались в вопросе, можно ли приостановить деятельность ИП. Формально нет, потому что закон не предусматривает процедуры, после которой предприниматель временно утрачивает свой статус.
Если вы понимаете, что в ближайшем будущем точно не будете заниматься бизнесом, проще закрыть ИП. Ведь заново зарегистрироваться в этом качестве не составит особого труда, просто подготовьте заявление Р21001 и заплатите пошлину в 800 рублей (не взимается при электронной подаче).
Но для тех, кому важно оставаться индивидуальным предпринимателем даже на период простоя, есть прекрасная возможность – перейти на НПД. Плательщики этого режима не платят взносы за себя, не используют ККТ и не сдают отчётность. Надо только правильно оформить уход со своего прежнего режима, то есть, подать соответствующее уведомление, сдать декларацию и заплатить налоги за отработанный период.
Если же бизнес приостановлен на короткий срок по причинам, перечисленным в статье 430 НК РФ, и вы намерены к нему снова вернуться, то сообщите в ИФНС о временной неуплате взносов за себя. Но не забывайте про необходимость своевременно отчитываться по своему режиму, ведь в этом случае вы с него не уходите.
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Иногда ситуация складывается так, что продолжать свою деятельность индивидуальный предприниматель не может, а закрывать ИП не хочет или не считает целесообразным. В этом случае можно временно приостановить деятельность. Рассказываем, как правильно оформить перерыв в работе и сэкономить на уплате налогов и сборов.
Временная приостановка деятельности ИП без закрытия: что говорит закон
Начнем с того, что в законодательстве нет понятий «открытие» или «закрытие» ИП: граждане могут либо зарегистрироваться в этом качестве, либо прекратить предпринимательскую деятельность. В последнем случае в ИФНС нужно подать соответствующее заявление по форме Р26001.
Специальной процедуры, позволяющей приостановить на какое-то время деятельность ИП по личным или внешним причинам, в законе нет. Фактически временная заморозка работы предпринимателя выглядит так:
- ИП прекращает реализацию товаров или оказание услуг;
- информирует об этом своих клиентов;
- находит и использует льготы и законные методы для снижения фискальной нагрузки;
- в нужный момент просто возобновляет работу на прежних условиях.
Ниже расскажем, кто и когда может сэкономить на налогах и страховых взносах в период приостановки деятельности ИП.
Нужно ли платить налоги, если ИП не работает
Если деятельность ИП временно заморозили, то доходов и расходов у предпринимателя нет из-за отсутствия бизнес-процессов. Расчет налоговых платежей в этой ситуации зависит от выбранного режима налогообложения:
- если сумма налоговых отчислений зависит от дохода (ОСНО, ЕСХН, УСН), то предпринимателю достаточно регулярно подавать нулевые декларации – налог в этом случае государство взимать не будет;
- если сумма налога зависит от вида деятельности или иных факторов, а сумма выручки не учитывается (ПСН), то от обязательств по уплате налогов уйти не удастся.
Если предприниматель на ПСН планирует надолго заморозить свою деятельность, есть смысл перейти на другой налоговый режим. Сделать это нужно после окончания срока действующего патента. Досрочное аннулирование возможно только на основаниях, указанных в п. 6 ст. 346.45 НК РФ (например, если совокупные доходы от предпринимательской деятельности с начала года превысили сумму в 60 млн руб.).
После окончания срока действия патента ИП может выбрать другую систему налогообложения, где расчет фискальной базы считается от полученных доходов или прибыли.
Небо — это удобный сервис для сдачи отчетов в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.
Должен ли ИП уплачивать страховые взносы, если нет дохода
Закон отвечает однозначно (п. 1 ст. 430 НК РФ) – даже если у предпринимателя нет доходов, он должен платить за себя обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2023 году общая сумма этих платежей составляет 45 842 р. Если совокупный доход превышает 300 тыс. р., финансовая нагрузка возрастает на 1% от суммы сверх лимита: например, получили 310 000 р., страховые взносы составят 45 842 р. + 100 р. (1% от 10 000 р.).
Однако в некоторых ситуациях закон предусматривает временное освобождение от уплаты взносов (п. 6 и п. 7 ст. 430 НК):
- прохождение военной службы, в том числе в рамках мобилизации в связи с СВО;
- уход за ребенком до достижения 1,5 лет;
- уход за ребенком-инвалидом, престарелым лицом (от 80 лет и более), инвалидом I группы;
- совместное проживание с супругом-военнослужащим на территории, где ведение ИП невозможно (например, воинский город является закрытым);
- совместное проживание с супругом-дипломатом за границей по причине осуществления дипломатом профессиональной деятельности.
Предприниматель, попадающий под одну из этих категорий, может на законных условиях не уплачивать страховые взносы при условии предоставления в ИФНС соответствующего заявления и подтверждающих документов. Исключение сделано только для мобилизованных граждан – для них освобождение предоставляют без каких-либо заявлений на основании списков мобилизованных предпринимателей, подготовленных Минобороны.
Переход на НПД как способ освобождения от страховых взносов
Для сохранения статуса ИП можно перейти на специальный режим налогообложения для самозанятых: страховые взносы они не платят, а налог начисляется только по факту получения дохода. Однако начисление страховых взносов за себя прекращается только после перехода на новый режим налогообложения: за предыдущий период (с начала календарного года и до момента перехода на НПД) взносы уплатить все же придется.
Как перейти на НПД?
- Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС. В качестве альтернативы можно воспользоваться соответствующим предложением в личном кабинете сайта вашего банка или в мобильном приложении.
- Если ИП ранее был на УСН, то в течение 30 дней нужно подать в ИФНС уведомление о снятии с учета по УСН, сдать налоговую декларацию за отработанный период с начала года, а также уплатить сумму единого налога.
Вернуться на УСН можно будет только со следующего календарного года. Если прекратить действие НПД раньше этого срока, то ИП автоматически переведут на ОСНО.
Коротко о главном
На законном основании приостановить деятельность ИП нельзя – государство не предусмотрело таких механизмов. Однако предприниматель может снизить налоговую нагрузку, выбрав другой налоговый режим и подавая нулевые декларации.
Избавиться от уплаты страховых взносов и вовсе не получится, за исключением некоторых случаев, предусмотренных законом. Впрочем, можно стать самозанятым, если вы не привлекаете наемных работников, реализуете товары собственного производства и не превышаете годовой лимит доходов (2,4 млн руб.).
Как приостановить бизнес на время
Содержание
Какие могут быть причины для приостановки деятельности
Предусмотрено ли законом приостановление работы ООО и ИП?
Как временно приостановить деятельность ИП или ООО
Плюсы и минусы временной остановки работы
Развитие бизнеса не всегда идет по плану. Иногда вследствие обстоятельств деятельность приходится остановить, но при этом не хочется прибегать к крайней мере — ликвидации организации или ИП. Зачастую компании нужна временная приостановка работы, чтобы приспособиться к изменившимся обстоятельствам и разработать новые пути развития.
Разбираемся, как приостановить работу ИП и ООО, можно ли официально поставить бизнес на паузу и избавиться на время от необходимости платить зарплату, налоги, сборы и подавать отчетность?
Какие могут быть причины для приостановки деятельности
Добровольная временная остановка бизнеса может стать альтернативой ликвидации в следующих случаях:
- Чрезвычайная ситуация, при которой нет возможности продолжать деятельность. Например, всеобщий карантин и закрытие заведений в связи с пандемией.
- Принятие законов, накладывающих новые требования, которые бизнес не может сразу выполнить по финансовым или организационным причинам.
- Законодательно принятые постоянные или временные ограничения для отдельных видов деятельности — отзыв лицензий, продуктовое эмбарго.
- Сезонная занятость — товары, услуги или работы востребованы только в определенное время года.
- Внутренние причины конкретной компании — финансовые, организационные, технические.
Временная остановка деятельности — прекрасный шанс для организации или ИП приспособиться к изменившимся условиям, найти источники финансирования, разработать новую стратегию, преобразовать бизнес-процессы и вновь продолжить работу.
Предусмотрено ли законом приостановление работы ООО и ИП?
Под приостановкой деятельности подразумевается временное прекращение работы компании или ИП без ликвидации с сохранением статуса зарегистрированного юридического лица или индивидуального предпринимателя и записи в ЕГРЮЛ/ЕГРИП как действующей.
Такая процедура законодательством, к сожалению, не предусмотрена ни для ООО, ни для ИП.
Относительно индивидуальных предпринимателей даже есть разъяснение Минфина на этот счет в Письме от 13.04.2023 № 03-12-13/33118, в котором сказано:
- в п. 1 статьи 23 ГК РФ предусмотрено, что гражданин России может вести предпринимательскую деятельность без образования юрлица с момента регистрации как предпринимателя;
- Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ предусмотрены процедуры регистрации физлица в качестве предпринимателя и регистрации прекращения предпринимательской деятельности (Глава VII.1).
- приостановление предпринимательской деятельности не предусмотрено, следовательно, его нельзя оформить.
Тем не менее существуют способы временного сокращения расходов и остановки части бизнес-процессов. Рассмотрим, что можно предпринять для того, чтобы пережить период временной заморозки деятельности.
Как временно приостановить деятельность ИП или ООО
Даже если бизнес поставлен на паузу, компания или ИП должны вести бухгалтерский учет, сдавать отчетность, оплачивать текущие расходы, если есть сотрудники — выплачивать зарплату.
Налоги и взносы
Платежи в бюджет при временной остановке деятельности прежде всего касаются индивидуальных предпринимателей. Если у организации нет налогооблагаемого имущества и работников, она ничего платить в бюджет не должна. Декларации в этом случае подаются нулевые.
Если индивидуальный предприниматель применяет режим налогообложения, при котором сумма налогов зависит от доходов, то при отсутствии доходов, сумма налога также будет нулевой. Это применимо на ОСНО, ЕСХН, УСН.
Если применяемая ИП система налогообложения предполагает фиксированные платежи, выплачивать эти суммы придется вне зависимости от того, ведется деятельность или нет. Например, на ПСН размер платежей не зависит от доходов, а предпринимаемые действия по сокращению расходов определяются сроком полученного патента. Если патент выдавался на короткий срок и его действие скоро истечет, то делать ничего не надо.
Но если патент получен на год, а деятельность, подпадающая под его действие, прекращена, следует подать заявление по форме 26.5-4 в течение 10 дней с момента остановки. После рассмотрения заявления стоимость патента будет пересчитана. А если он был предоплачен, можно попросить пересчитать срок и его стоимость, после чего оформить возврат или зачет налогов.
Но при этом у ИП остаются обязательства выплачивать в бюджет страховые взносы за себя весь период, пока статус ИП не ликвидирован. На 2025 год фиксированная часть взносов для ИП установлена в размере 53 658 рублей.
Законодательство в этом вопросе предусматривает несколько послаблений. В соответствии с п. 6 и п. 7 ст. 430 НК РФ временно освобождаются от уплаты взносов за себя предприниматели, соответствующие одному из следующих критериев:
- ИП, проходящие военную службу — к ним относятся срочники и мобилизованные (письмо ФНС РФ от 01.11.2023 № БС-4-11/14737);
- родители во время ухода за ребенком до 1,5 лет;
- лица, осуществляющие уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом, пожилым человеком, достигшим 80 летнего возраста;
- супруги военнослужащих, если они проживают в местах, где невозможно ведение предпринимательской деятельности;
- супруги дипломатов, проживающих за границей по месту осуществления дипломатов своих профессиональных обязанностей.
Еще один способ сэкономить на взносах — перейти на уплату налога на профессиональную деятельность (НПД). Важно оформить переход правильно, для этого необходимо:
- зарегистрироваться в приложении «Мой налог» в качестве самозанятого;
- подать в налоговую уведомление о снятии с учёта по прежней системе налогообложения, например, УСН;
- сдать налоговую декларацию за отработанный период и заплатить налог.
После перехода предпринимателя на НПД налоговая прекращает начисление взносов ИП за себя, а налог уплачивается только если есть доход.
По окончании простоя можно вновь вернуться на УСН или, если характер деятельности позволяет, остаться на НПД.
Как быть с работниками
Решение о приостановлении деятельности ООО принимается на собрании участников или акционеров и оформляется приказом. В документе указывается причина остановки, дата начала и окончания, в случае продления паузы издается дополнительный приказ о продлении сроков.
Необходимо урегулировать отношения с сотрудниками в соответствии с законодательством. Для этого возможно несколько вариантов:
- Предоставить отпуска без сохранения заработной платы в случае согласия сотрудников.
- Ввести простой. Об этом необходимо предупредить работников не менее, чем за два месяца. Оплата труда и взаимодействие с сотрудниками при простое определяется ст. 157 ТК РФ.
- Расторгнуть трудовые договоры по соглашению с работником. Если договоренность не достигнута, придется запускать процедуру сокращения штата или численности. В этом случае необходимо не позднее чем за два месяца до увольнения сообщить о сокращении численности или штата сотрудников в профсоюз, а также в службу занятости (ст. 82 ТК РФ, п. 2 ст. 25 Закона РФ от 19 апреля 1991 г. № 1032-1 «О занятости населения в РФ»). Если же решение о сокращении может привести к массовому увольнению, сделать это нужно не позднее чем за три месяца. Существуют категории сотрудников, которых сокращать нельзя, они определены в статье 261 ТК РФ.
- Если решено останавливать не все виды деятельности компании, можно часть сотрудников перевести на другую работу в порядке, описанном ст. 72.2 ТК РФ.
Важно правильно урегулировать отношения с лицами, с которыми заключены трудовые договоры. В случае ошибки и нарушения законодательства работник может по суду восстановить себя в должности и компании придется нести расходы по зарплате и сопутствующих выплатах в бюджет.
Индивидуальному предпринимателю расторгнуть трудовые договоры проще, чем организации. Срок уведомления о предстоящем сокращении важно указать в договоре, он может составлять любой период до двух месяцев. В центр занятости предприниматель должен сообщить о сокращении за две недели. Также ИП может не выплачивать выходное пособие, если это прописано в трудовом договоре.
Другие обязательства
При временной остановке деятельности компании и ИП необходимо урегулировать еще ряд вопросов:
- Обеспечить выплату текущих обязательств перед кредиторами или договориться об отсрочке платежей.
- Если компания арендует помещения, решить вопросы с арендодателями.
- Уплатить все начисленные суммы по налогам и сборам.
- Направить в налоговую сообщение о приостановлении деятельности, а также о том, что в период паузы отчетность будет нулевая. В уведомлении надо указать причину и сроки приостановки.
- Направить в банки заявления о временном прекращении обслуживания расчетных счетов.
Во время приостановки деятельности необходимо подавать нулевые декларации в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат.
Плюсы и минусы временной остановки работы
Для организации в приостановке деятельности есть ряд преимуществ, но существуют также и риски.
Преимущества:
- заморозить деятельность быстрее, чем ликвидировать организацию;
- компания получает время для перепрофилирования деятельности, разработки новой стратегии развития, нахождения финансирования;
- организация не несет затраты на ликвидацию;
- при возобновлении деятельности компания со стажем работы будет пользоваться большим авторитетом, чем вновь созданная;
Риски:
- если пауза в работе компании не связана с объективными процессами и (или) оформлена с нарушением законодательства, она может повлечь административную или уголовную ответственность;
- налоговая может принудительно ликвидировать компанию в случае, если ее деятельность приостановлена на срок более года или при несвоевременной подаче отчетности.
В некоторых случаях, если предполагается длительный простой, предпринимателю проще закрыть ИП. Эта процедура намного проще ликвидации ООО. К тому же при желании и возможности возобновить деятельность, можно легко вновь зарегистрировать ИП, достаточно просто подать заявление в ФНС, и статус будет возобновлен.
(Москва) 06.07.2020 Рубрика: Бизнес
Как приостановить деятельность ИП?
Недавно открыл ИП, деятельности никакой не вел. Признали годным к военной службе. Какой документ надо прислать в налоговую, чтобы приостановить деятельность ИП на время службы?
Андрей Сапелкин
Консультаций: 45
Перечень действий предпринимателя, которые подлежат государственной регистрации, четко регламентирован Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Будущий предприниматель может зарегистрировать ИП, подав в налоговую службу заявление, составленное по форме Р21001, а уже зарегистрированный (ст. 22.1 указанного закона):
- внести изменения в сведения об ИП в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, подав заявление по форме Р24001;
- зарегистрировать факт прекращения деятельности в качестве ИП, подав заявление по форме Р26001.
Процедура приостановления деятельности ИП в законодательстве РФ отсутствует.
Дополнительно, в соответствии с п. 7 ст. 430 Налогового кодекса РФ, индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, не исчисляют и не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за периоды, указанные в п. 1 (в части военной службы по призыву), 3, 6-8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», а также за периоды, в которых приостановлен статус адвоката и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления ими в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов.
Для этого вам необходимо обратиться с заявлением об освобождении от уплаты страховых взносов в налоговый орган по месту регистрации ИП. Блан заявления размещен на официальном сайте ФНС России. К заявлению необходимо в обязательном порядке приложить документы, подтверждающие прохождение вами срочной службы в рядах Вооруженных Сил РФ.
Как приостановить деятельность ИП
16 ноября 2023
5 мин.
Иногда продаж нет, бизнес не приносит дохода, клиентов меньше из-за смены сезона… А платить налоги и взносы в Социальный фонд индивидуальному предпринимателю всё равно нужно. Можно ли прервать деятельность ИП на время и восстановить, когда ситуация изменится? На этот вопрос отвечаем в статье.
Можно ли остановить на время работу ИП?
В Налоговом кодексе есть только два термина, которые связаны с деятельностью ИП: «регистрация» и «прекращение». Возможностей на время остановить работу ИП по внешним или личным причинам законом не установлено.
Нельзя подать какое-то заявление и ожидать, что государство разрешит поставить бизнес «на паузу». Даже если деятельность ИП не приносит доходов или он вовсе работает в убыток, он всё равно должен перечислять страховые взносы в Социальный фонд (СФР) и сдавать налоговую отчётность, пусть даже с прочерками в графе «Доходы».
Фактически приостановка работы ИП выглядит так.
- Предприниматель перестаёт закупать товары или оказывать услуги.
- Если нужно, информирует о временной приостановке деятельности своих клиентов и партнёров.
- Ищет законные способы для снижения фискальной нагрузки (о них мы расскажем ниже).
- Когда ситуация налаживается, просто возобновляет работу на старых условиях.
Если предприниматель не планирует в ближайшее время возвращаться к бизнесу, то ему выгоднее закрыть ИП. В этом случае не придётся платить никаких взносов и отчитываться перед налоговой. Всё, что требуется, — подать заявление о прекращении деятельности ИП в налоговую и заплатить госпошлину. Через пять рабочих дней налоговая снимет гражданина с учёта в ЕГРИП (едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей).
Как приостановить работу ИП, чтобы не платить налоги?
Всё зависит от выбранного налогового режима.
- На ОСНО, УСН и ЕСХН (общей системе налогообложения, упрощённой системе налогообложения и едином сельскохозяйственном налоге) сумма налоговых отчислений зависит от дохода. Если из-за приостановления деятельности у предпринимателя нет выручки, то налог государство взимать с него не будет — достаточно регулярно подавать нулевые декларации.
- У предпринимателя на патенте (ПСН) сумма доходов при расчёте налогов не учитывается. Он платит за патент — это фиксированная сумма, величина которой зависит от места и вида его деятельности. Если ИП планирует на время заморозить работу, ему выгоднее перейти с патента на другой налоговый режим, чтобы сэкономить на выплатах в бюджет.
Даже если предприниматель на время прекратил деятельность и не получает никаких доходов, он всё равно должен сдавать нулевые отчёты в налоговую.
Нужно ли платить страховые взносы
Временная остановка деятельности не освобождает предпринимателя от обязанности платить взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя и своих сотрудников (если они есть). Деньги идут на медицинские услуги по ОМС и формирование будущей пенсии.
Если платить зарплату и страховые взносы за работников нет возможности, предприниматель должен их рассчитать и уволить. А вот фиксированный взнос за себя платить придётся. В 2023 году его сумма составляет 45 842 рубля.
Но есть случаи, когда закон официально освобождает предпринимателей от уплаты фиксированного взноса:
- служба в армии;
- уход за ребёнком до 1,5 лет;
- уход за инвалидом первой группы или ребёнком с инвалидностью.
Если предприниматель попадает под одну из вышеперечисленных категорий, он может не перечислять деньги на страховые взносы. Для этого ему нужно подать заявление в налоговую и подтверждающие документы. Исключение — мобилизованные граждане, им обращаться в налоговую не нужно. Ведомство получит нужные сведения от Минобороны.
Можно ли приостановить действие ИП, имея задолженность?
Законом это не запрещено, но нужно понимать, что долги будут расти из-за штрафов и пеней, которые начисляются за несвоевременную уплату налогов. Долги не исчезнут, даже если предприниматель подаст заявление о прекращении деятельности. Налоговая будет взыскивать задолженность через суд.
На какое время можно остановить ИП?
Повторно зарегистрироваться в качестве ИП бывший бизнесмен может в любой момент после снятия с учёта. Конкретных сроков между закрытием старого и открытием нового ИП не установлено.
Выводы
- По закону остановить на время деятельность ИП нельзя — государство не предусмотрело для бизнесменов такой возможности.
- Чтобы снизить налоговую нагрузку, не закрывая ИП, предприниматели могут перейти на более выгодный налоговый режим и подавать в налоговую нулевые декларации, если дохода нет.
- Кроме налогов, предприниматели обязаны выплачивать страховые взносы за себя. Получить освобождение можно только в предусмотренных законом случаях.
- Если ИП не планирует в ближайшее время активно развивать бизнес, ему проще прекратить деятельность через налоговую. В таком случае ни налогов, ни страховых взносов платить не придётся.
Развивать своё дело бывает непросто. Если хотите получить больше знаний и мотивации для ведения бизнеса и разобраться в тонкостях предпринимательства, вам точно помогут хорошие книги. Например, в сервисе Строки есть большая подборка бизнес-литературы — в текстовом и аудиоформатах.