Если товар не соответствует условиям договора или оказался некачественным, то покупатель вправе вернуть его поставщику. Оформление возврата товара поставщику в 1С имеет ряд особенностей, которые мы рассмотрим в статье.
Вы узнаете:
- как сделать возврат поставщику в 1С 8.3;
- какими документами необходимо воспользоваться;
- какие проводки по возврату поставщику формируются в 1С 8.3.
Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»
Содержание
- На что необходимо обратить внимание при возвратах поставщику в 1С 8.3
- Возврат поставщику не принятого на учет товара в 1С 8.3
- Поступление товаров
- Регистрация СФ поставщика
- Возврат товара поставщику
- Возврат поставщику принятого на учет товара в 1С 8.3
- Поступление товаров
- Регистрация СФ поставщика
- Возврат товара поставщику
- Регистрация КСФ поставщика
- Возврат товаров неплательщиком НДС
- Поступление товаров
- Регистрация СФ поставщика
- Возврат товара поставщику
- Возврат денежных средств от поставщика: проводки в 1С 8.3
Оформление операции возврата поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:
- является ли Организация (покупатель) плательщиком НДС;
- поставлен ли на учет товар до его возврата.
При этом возвращается качественный или не качественный товар, не влияет на оформление.
Возврат материалов поставщику в 1С 8.3 не отличается от возврата товара, поэтому пошаговая инструкция возврата товара поставщику подходит также и для возврата прочих МПЗ. Проводки в 1С 8.3 по возврату материалов поставщику аналогичны.
Рассмотрим в пошаговой инструкции как в 1С сделать возврат товара поставщику в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.
Возврат поставщику не принятого на учет товара в 1С 8.3
10 сентября на склад организации поступил товар Диван «Chairman Парм» (10 шт.) от поставщика ООО «МебельЛэнд» на сумму 300 000 руб. (в т. ч. НДС 20%). При приемке товара был обнаружен брак (5 шт.).
13 сентября бракованный товар была возвращен поставщику.
Если товар с браком берется на ответственное хранение или возвращается только его часть, то оформляется сначала оприходование некачественного товара, а потом возврат его поставщику.
Поступление товаров
Как оформить возврат поставщику в 1С 8.3? Поступление на склад товара оформите документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары в разделе Покупки.
В документе укажите отдельными строками качественный и бракованный товар:
- % НДС:
- по качественному товару — 20 %;
- по бракованному товару — Без НДС;
- Счет учета:
- по качественному товару — 41.01 «Товары на складах»;
- по бракованному товару — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».
Проводки
Проводки по поступлению не принятого на учет товара.
Документ формирует проводки:
- Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса поставщику;
- Дт 41.01. Кт 60.01 — принятие к учету качественных товаров;
- Дт 002 — отражение не принятого на учет товара;
- Дт 19.03 Кт 60.01 — по качественным товарам НДС принят к учету.
Регистрация СФ поставщика
Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная, УПД) и нажмите кнопку Зарегистрировать.
Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.
При установленном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения документ формирует проводку:
- Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС по качественным товарам принят к вычету.
Возврат товара поставщику
Как в 1С провести возврат товара поставщику? Возврат поставщику товара, не принятого на учет, оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) или в разделе Покупки.
Если документ создан на основании поступления, то данные заполнятся автоматически. В документе оставьте только строку с возвращаемым товаром.
Проводки
Документ формирует проводки:
- Кт 002 — возвращен товар поставщику, не принятый на учет.
Счет-фактура на возврат не принятого к учету товара не оформляется. Корректировочный счет-фактуру от поставщика, выставленный при частичном возврате товара, не регистрируется в книге покупок (Письмо Минфина РФ от 10.02.2012 N 03-07-09/05). При необходимости КСФ сохраните в архиве.
Возврат поставщику принятого на учет товара в 1С 8.3
10 января Организация приобрела Стол «Империал» (100 шт.) у поставщика ООО «КЛЕРМОНТ» на сумму 240 000 руб. (в т. ч. НДС 20%). В этот же день товар поступил на склад и принят к учету.
07 февраля часть товара (38 шт.) была возвращена по причине выявленного брака.
Поступление товаров
Приобретение товаров оформляется документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) в разделе Покупки.
Изучить подробнее 1С: Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле
Проводки
Формируются проводки:
- Дт 41.01 Кт 60.01 — товары приняты к учету.
- Дт 19.03 Кт 60.01 — НДС принят к учету.
Регистрация СФ поставщика
Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.
Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.
При установленном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения документ формирует проводку:
- Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету.
Возврат товара поставщику
Как в 1С отразить возврат товара поставщику? Возврат принятого на учет товара оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) или в разделе Покупки.
При этом не важно, возвращается часть товаров или вся партия.
Если документ создан на основании поступления, то данные заполнятся автоматически.
Вкладку Расчеты оставьте без изменений.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт 76.02 Кт 41.01 — возвращен товар поставщику;
- Дт 76.02 Кт 68.02 — восстановлен НДС по возвращенным товарам.
Возврат товаров поставщику отражается по Дт 76.02 «Расчеты по претензиям» (план счетов 1С). Если возвращенные товары ранее не были оплачены, то при проведении возврата поставщику в 1С 8.3 формируется дополнительно проводка Дт 60.01 Кт 76.02, которая автоматически уменьшает задолженность перед поставщиком на сумму возвращенных товаров.
Регистрация КСФ поставщика
Зарегистрируйте корректировочный СФ внизу формы документа Возврат товаров поставщику.
Автоматически будет создан документ Корректировочный счет-фактура полученный.
- Код вида операции — 01.
Возврат товаров неплательщиком НДС
29 марта на склад организации поступил товар Стол компьютерный «Бумеранг-3Н(М)» (10 шт.) от поставщика ООО «КМХ» на сумму 144 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).
08 апреля часть товара (2 шт.) была возвращена по причине выявленного брака.
Поступление товаров
Приобретение товаров отразите документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) в разделе Покупки.
Изучить подробнее 1С: Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле
Проводки
Формируются проводки:
- Дт 41.01 Кт 60.01 — товары приняты к учету.
Регистрация СФ поставщика
Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная, УПД) и нажмите кнопку Зарегистрировать.
Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.
Возврат товара поставщику
Возврат товара оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) или в разделе Покупки.
Возвратная накладная в 1С 8.3 Бухгалтерия.
В форме укажем:
- Документ поступления — документ, партия из которого возвращается. Может быть не указан, если не известно с какой партии возвращается товар.
На вкладке Товары заполните:
- Номенклатура — МПЗ, которые возвращаются поставщику;
- Количество — количество возвращенных МПЗ;
- Цена — цена покупки МПЗ с НДС;
- % НДС — Без НДС, т.к. компания на УСН не является плательщиком НДС и счет-фактуру не выставляет (п. 5 ст. 168 НК РФ).
Вкладку Расчеты оставьте без изменений.
Возврат товаров поставщику в 1С 8.3 проводки.
Формируются проводки:
- Дт 76.02 Кт 41.01 — возвращен товар поставщику;
- Дт 60.01 Кт 76.02 — снижена задолженность поставщику на сумму возвращенного товара.
Возврат денежных средств от поставщика: проводки в 1С 8.3
07 февраля часть товара (3 шт.) была возвращена по причине выявленного брака.
08 февраля поступила оплата на расчетный счет за возвращенный товар в размере 72 000 руб.
Возврат денежных средств от поставщика оформляется документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат от поставщика в разделе Банк и касса – Банковские выписки или на основании документа Возврат товаров поставщику по кнопке Создать на основании.
В форме укажем:
- Счет авансов — 76.02 «Расчеты по претензиям».
- Документ — документ возврата товаров.
Проводки
Формируется проводка:
- Дт 51 Кт 76.02 — возврат денежных средств от поставщика за возвращенный товар.
Мы рассмотрели как в 1С оформить возврат товара поставщику.
См. также:
- Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
- Возврат товаров: новые правила с 2019 года (из записи эфира от 06 февраля 2019 г.)
- Продажа и возврат в 2019: единый корректировочный счет-фактура (из записи эфира от 15 февраля 2019 г.)
- Покупатель прислал нам письмо, что при возврате ранее реализованных нами товаров теперь мы как поставщики должны выписывать корректировочную счет-фактуру на возврат покупателю. Правильно ли это?
- Путоводитель: документ Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная)
- 1С: Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле
- Установка цен номенклатуры
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней
бесплатно
Сделать возврат товара поставщику в 1С 8.3 в 2025 году должны обе стороны сделки. Но бухгалтерские проводки у покупателя и продавца отличаются.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- Возвратные операции делают и заказчик, и поставщик.
- Чтобы вернуть товар, нужно подготовить акт и накладную с пометкой «Возврат».
- После возвращения товара поставщик оформляет корректировочный счет-фактуру.
- Документально возврат оформляют через накладную и договор о расторжении.
- В программе 1С проводки делают так: снимают товар с учета и отражают возврат.
Пошаговая инструкция, как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3
Порядок, как в 1С оформить возврат товара поставщику, подробно описан в руководстве от разработчика. Руководство есть у каждого пользователя, его передают клиенту при установке программного обеспечения.
Возвратные операции делают и заказчик, и поставщик. Это довольно простая процедура: в новой версии 1С заказчику не надо оформлять операцию как обратную реализацию и выставлять счет-фактуру. Ключевое требование — подготовить акт по возвращенной номенклатуре и сделать накладную с пометкой «Возврат». Таким способом оформляют возврат и по качественному, и по некачественному товару независимо от даты его приобретения.
Приведем поэтапную инструкцию по возврату товара поставщику в 1С 8.3 с НДС в 2025 году:
Шаг 1. Возвратные операции проводим в специальном разделе программы.
Выбираем нужный раздел
Шаг 2. Выбираем документ поступления — тот, которым провели поставку возвращаемой номенклатуры. К примеру, товарная накладная. Ставка НДС такая же, что и при поступлении.
Проводим документ на возврат
Шаг 3. Заполняем возвратную накладную. Для этого используем унифицированную форму ТОРГ-12 или бланк собственной разработки (постановление Госкомстата № 132 от 25.12.1998, ч. 2 ст. 9 402-ФЗ от 06.12.2011). В накладной ставим пометку «Возврат товара» и вручную прописываем реквизиты документов поставки: контракта или договора, товарной накладной. Вот как сделать возвратную накладную поставщику в 1С 8.3 (этот порядок подходит для любой версии):
Формируем возвратную накладную
Шаг 4. Получаем корректировочный счет-фактуру от поставщика. Регистрируем его в том же документе на поступление продукции, в котором оформляли ее возвращение и проводили возвратную накладную.
Указываем номер корректировочного счета-фактуры
Порядок, как закрыть счет 76. 02 в бухгалтерском учете в 1С 8.3, такой: проводим операцию через 76.02 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по претензиям». По дебету — счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», субсчет «Расчеты с продавцами (подрядчиками)».
Делаем корректную проводку
Шаг 5. Регистрируем возвратную операцию в книге продаж с кодом 18. По итогу отчетного квартала формируем декларацию по НДС и показываем корректировку реализации в строке 080 раздела 3 отчета.
Отражаем возвратную операцию в книге продаж
Как возврат продукции облагается НДС
У заказчика
Если заказчик возвращает товар в рамках первоначальной сделки, то НДС не начисляется и счет-фактура не выставляется (Письмо Минфина № 03-03-06/1/67181 от 20.08.2021). Возврат товара не является объектом налогообложения (п. 1 ст. 146 НК РФ).
Примеры:
- возврат некачественного товара (п. 2 ст. 475 ГК РФ);
- возврат непроданного товара, если это предусмотрено контрактом (п. 4 ст. 421 ГК РФ);
- возврат товара по соглашению сторон — частичное или полное расторжение договора (п. 1 ст. 450 ГК РФ).
Возврат бракованной продукции поставщику тоже не облагается НДС.
А вот обратная реализация облагается налогом на добавленную стоимость. Товар возвращают в рамках самостоятельной сделки, а возврат становится обычной реализацией (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Например, так происходит, если после поставки по первоначальной сделке у заказчика больше нет потребности в продукте — он предложил купить его бывшему поставщику. Такая продажа оформляется отдельным договором, накладной и счетом-фактурой, и в них не ставят пометки на возврат (п. 1 ст. 160, п. 1 ст. 161 ГК РФ, ч. 1 ст. 9 402-ФЗ, п. 3 ст. 168 НК РФ, Письмо Минфина № 03-03-06/1/67181 от 20.08.2021).
У поставщика
Если покупатель вернул продукцию в рамках первоначальной сделки — того же договора, по которому ее поставили, — поставщик оформляет корректировочный счет-фактуру (п. 10 ст. 172 НК РФ, письма Минфина № 03-03-06/1/67181 от 20.08.2021, ФНС № ЕА-4-15/527@ от 20.01.2022). И для продавца не имеет значения, принимал ли покупатель эту продукцию к бухучету или нет, качественная она или бракованная (письма Минфина № 03-07-11/6171 от 04.02.2019, ФНС № СД-4-3/20667@ от 23.10.2018).
Поставщик сможет составить корректировочный счет-фактуру и в том случае, если при реализации оформлял универсальный передаточный документ со статусом 1 (письма УФНС по г. Москве № 24-23/3/080514@ от 13.05.2020, ФНС № ММВ-20-15/86@ от 17.10.2014). Но он вправе сделать и корректировочный УКД.
В графе 7 корректировочного счета-фактуры поставщик показывает ту ставку НДС, которую указал в отгрузочном счете-фактуре. Корректировочный счет-фактуру на возврат необходимо зарегистрировать в книге покупок, а в книге продаж отражать не надо.
Если заказчик вернул товар в рамках первоначальной сделки, то поставщик сможет принять к вычету НДС на основании корректировочного счета-фактуры (письма Минфина № 03-07-09/4850 от 28.01.2020, № 03-07-09/25208 от 10.04.2019). Вычет НДС применяют в том периоде, когда сделали проводки, отразили возврат в бухучете и выставили корректировочный счет-фактуру. При необходимости поставщик сможет заявить вычет и в другом периоде, но не позднее года с момента учета и оформления возвратной операции и проводок (п. 4 ст. 172 НК РФ). Но чтобы сделать вычет, поставщику нужны подтверждающие документы — претензия покупателя, соглашение о возврате или акт по форме ТОРГ-2.
Обратная реализация облагается НДС. Если заказчик вернул продукцию в рамках новой сделки, то поставщик принимает НДС к вычету в общеустановленном порядке.
Как документально оформить возврат товара
Специалисты Минфина и ФНС разъясняют, какие документы оформляются в 1С 8.3 при возврате товара поставщику покупателем:
- Документ о полном или частичном расторжении договора. К примеру, уведомление о расторжении договора в одностороннем порядке или соглашение о расторжении договора.
- Накладная на возврат товара. Заказчик составляет ее, если возвращает принятый от поставщика товар. Обычно для этого заполняют товарную накладную ТОРГ-12 или возвратную накладную собственной разработки (ч. 2, 4 ст. 9 402-ФЗ). Если же заказчик возвращает товар непосредственно при приемке, то отдельную возвратную накладную он не оформляет. Информацию о возврате товара отражают в отгрузочной накладной поставщика.
- Акты и претензия покупателя услуг поставщику в 1С Бухгалтерия. Эти документы готовят при возврате бракованных изделий или товара, который не соответствует по качеству. Претензию поставщику составляют в произвольной форме, а акты — по унифицированным ТОРГ-2, ТОРГ-3 или собственным формам.
Фрагмент возвратной накладной от покупателя по форме № ТОРГ-12
Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс
Скачать бесплатно
При получении некачественной продукции поставщик составляет корректировочный счет-фактуру на возврат. А если товары возвращают в рамках нового договора, то корректировка СЧФ не делается. Новый продавец (бывший покупатель), который является плательщиком НДС, оформляет счет-фактуру, как и при обычной реализации.
Бухгалтерские проводки по возвратным операциям
Продавец и покупатель оформляют разными проводками возвраты товаров поставщику в 1С, поскольку для учета заказчика важно, какой товар возвращается. Год приобретения продукции для заказчика не имеет значения. У продавца возвращение номенклатуры любого качества отражается проводками одинаково, но на бухучет влияет год возвратной операции.
Бухучет покупателя
Качественную продукцию проводят через сч. 10 «Материалы» или сч. 41 «Товары» (Приказ Минфина № 94н от 31.10.2000). Бухгалтерские проводки по приобретению возвращаемых изделий надо отсторнировать.
Возврат некачественного товара отражают в бухучете в зависимости от того, когда выявили брак:
- Во время приемки. Если продукцию учли на забалансовом счете 002, то надо сделать проводку на ее списание.
- После приемки. Если продукцию учли на сч. 10 или 41, то отнесите проводками договорную стоимость поставки и сумму восстановленного НДС на сч. 76.2 той датой, когда продавец признал претензию. До того как не вернете изделия, учитывайте их на сч. 002.
В таблице представлены проводки по возврату товаров поставщику в 1С 8.3 — как качественных, так и некачественных.
| Операция | Проводка |
|---|---|
| Возвращаем качественный товар | |
| Сторно на сумму НДС на возвращаемые изделия | Дт 19 Кт 60 |
| Сторно на сумму НДС по возвращаемым изделиям, принятого к вычету ранее | Дт 68 Кт 19 |
| Сторно на стоимость товаров без НДС по договору | Дт 10, 41 Кт 60 |
| Возвращаем товар, если обнаружили брак во время приемки | |
| Принятие некачественных изделий, которые надо вернуть продавцу, на забалансовый учет | Дт 002 |
| Возвращение некачественных изделий продавцу | Кт 002 |
| Возвращаем товар, если обнаружили брак после приемки | |
| 1. Проводки на дату, когда продавец признал претензию | |
| Отнесение стоимости продукции без НДС по договору на расчеты по претензиям | Дт 76.2 Кт 10, 41 |
| Восстановление НДС с договорной стоимости по возвращаемым изделиям | Дт 76.2 Кт 68 |
| Принятие некачественных изделий, которые надо вернуть продавцу, на забалансовый учет | Дт 002 |
| 2. Проводки на дату возврата продукции | |
| Возвращение некачественных изделий продавцу | Кт 002 |
Бухучет продавца
Когда покупатель возвращает продукцию, продавец корректирует выручку от реализации и все связанные с ней расходы. НДС, который начислили при реализации, принимают к вычету (п. 5, 13 ст. 171 НК РФ, п. 6.4 ПБУ 9/99, п. 9, 19 ПБУ 10/99).
Качество поставленных продуктов для проведения возвратной операции у продавца не имеет значения. Если товарную партию вернули в том же году, что и реализовали, проводки по продаже надо отсторнировать. Если же продали продукцию в одном календарном году, а вернули ее в другом, то поставщик отражает проводками:
- убыток прошлых лет, который выявили в отчетном году, — в сумме дохода от реализации возвращенных изделий (п. 11 ПБУ 10/99);
- прибыль прошлых лет, которую выявили в отчетном году, — в сумме фактической себестоимости возвращенных изделий (п. 7 ПБУ 9/99);
- НДС по возвращенным изделиям, который приняли к вычету (п. 4, 10 ст. 172 НК РФ).
Вот как в 1С проводками отразить возврат товара поставщику от покупателя:
| Операция | Проводка |
|---|---|
| Если продукцию вернули в год реализации | |
| Сторно на сумму дохода от реализации — корректировка поступления в 1С 8.3 при возврате товара поставщику от заказчика | Дт 62 Кт 90.1 |
| Сторно на сумму фактической себестоимости возвращенных изделий | Дт 90.2 Кт 41 |
| Сторно на сумму НДС, который начислили и приняли к вычету при реализации изделий | Дт 90.3 Кт 68 |
| Если продукцию вернули в другом году | |
| Отражение убытка прошлых лет | Дт 91.2 Кт 62 |
| Отражение прибыли прошлых лет | Дт 41 Кт 91.1 |
| Принятие к вычету НДС, который начислили при реализации возвращенных изделий | Дт 68 Кт 91.1 |
Подробнее: какими проводками оформлять возврат брака от покупателя
Возвращение продукции в течение гарантийного срока отражают проводками в зависимости от года возврата и от того, кто предоставил гарантию на изделия:
- Если продавец предоставил собственную гарантию. Себестоимость продукции, списанной из-за невозможности ремонта, или сумму расходов на ремонт учитывают за счет созданного оценочного обязательства и списывают по Дт счета 96 «Резервы предстоящих расходов» (п. 21 ПБУ 8/2010). Если оценочного обязательства не хватает, то оставшуюся часть спишите по Дт счета 44 «Расходы на продажу».
- Если гарантийные обязательства принимает на себя производитель. Поставщик отражает в бухучете только возвращение продукции и предъявление претензии изготовителю.
Часто продавец заменяет бракованный товар на такой же или аналогичный. Передачу продукции заказчику отражают проводками как новую реализацию.
С 01.01.2019 года возвраты товара поставщикам рекомендуют оформлять через корректировочные счета фактуры, Данные рекомендации указаны в письме ФНС.
Рассмотрим на примере: Организация ООО «Конфетпром» закупила товара у контрагента ООО «Сервислог» на сумму 66 000,00руб. В т.ч НДС 11000,00руб. В процессе перепродажи у одной из позиции товара был выявлен брак. Организация возвращает товар поставщику. Т.к организации плательщики НДС, то поставщик выставляет корректировочную счет-фактуру.
Заходим в раздел Покупки- Поступления (акты, накладные).
Создадим документ поступление товаров и услуг, в шапке документа укажем поставщика ООО «Сервислог» и договор. В табличной части заносим купленные товары Телевизор «JVC»- 1шт, Телевизор «SHARP» — 1шт.
В счет-фактуре полученной ставим галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».
Программа по документу «Счет-фактура полученный» формирует проводки по счету 68.02, и делает запись в книгу покупок.
После того, как был выявлен брак для позиции Телевизор «SHARP», необходимо оформить возврат поставщику. Т.к. поставщик плательщик НДС, то он выставит корректировочную счет-фактуру на поступление.
Отразить можно двумя способами:
-
Документом «Корректировка поступления».
-
Документом «возврат товара поставщику »(начиная с релиза 3.0.71).
Способ 1. Документом «Корректировка поступления».
В документе поступления нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем «Корректировка поступления».
Внимание! Если данные пункт отсутствует по кнопке «Создать на основании», то необходимо проверить включенную функциональность программы.
Заходим Главное — Функциональность — на вкладке Торговля ставим галочку «Исправительные и корректировочные документы».
Вводим документ корректировка поступления:
На закладке Главное выбираем для формирования корректировочной счет-фактуры вид операции «Корректировка по согласованию сторон». В поле основание указывается исходный документ, по которому будет оформляться возврат. В поле «Отражать корректировку» выбираем вариант «Во всех разделах учета» — будут сформированы и бухгалтерские проводки по возврату товара и запись по НДС для формирования в книге продаж или книге покупок.
Т.к. в нашем примере у нас идет возврат товара, следовательно, уменьшение стоимости по документу поступления, то формируется запись книги продаж по восстановлению ранее принятого к вычету НДС по счету-фактуре, к которому выставлена корректировочная счет-фактура (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ). Для этого ставим флажок Восстановить НДС в книге продаж.
На вкладке «Товары» отражаем возврат бракованного товара. Для это у позиции Телевизор «SHARP» в поле «После изменения» в колонке «Количество» убираем количество товара.
Если товар возвращаю частично, то в колонке количество в поле после изменения указывают количество, которое осталось у покупателя, а количество возвращаемого товара программа вычислить как разницу между полями Количество до изменения минус Количество после изменения.
В поле «Корр. Счет-фактура №» указываем номер и дату корректировочной счет-фактуры и нажимаем кнопку «Зарегистрировать».
В счет-фактуре видим суммы к уменьшению, и код вида операции — 18. Запись в книгу продаж попадет с данным кодом.
Из счет-фактуры по кнопке «Печать» можем распечатать счет-фактуру за поставщика
Т.к отразили корректировку во всех разделах учета, то программа сформировала проводки и откорректировала остатки товара на складке, взаиморасчеты с поставщиком и провела корректировку суммы НДС.
НДС восстановился в книге продаж:
Из документа «Корректировка поступления» можно распечатать следующие формы:
-
Соглашение об изменение стоимости
-
ТОРГ-12 (на возврат)
Способ 2. Документом «возврат товара поставщику»
Начиная с релиза 3.0.71 в программе появилась возможность вводит корректировочные счета-фактуры для документа возврат товара поставщику. Создадим документ «Возврат товара поставщику» на основании введенного документа «Поступление товаров и услуг» по кнопке «Создать на основании».
На вкладке «Товары» автоматически заполнится вся номенклатура из документа поступления. Оставляем только те позиции, которые необходимо вернуть поставщику.
На вкладке расчеты проверяем правильно ли указаны счета расчетов.
На вкладке НДС необходимо выбрать вариант счет-фактуры, которая будет зарегистрирована в книге продаж. В нашем случае это «Корректировочная счет-фактура от поставщика».
Т.к выбран вариант «Корректировочная счет-фактура от поставщика», то доступно поле для ввода номера и даты корректировочной счет-фактуры. Заносим данные и по кнопке «Зарегистрировать» создаем корректировочную счет-фактуру.
В счет-фактуре видим суммы к уменьшению, и код вида операции — 18. Запись в книгу продаж попадет с данным кодом
В документе «Возврат поставщику» будут сформированы следующие проводки:
Будут откорректированы остатки товара и взаиморасчеты с поставщиком, а так же сделана запись в книгу продаж.
Если в документе «Возврат товара поставщику» на вкладке НДС установить переключатель «Счет-фактура выданный поставщику», то программа предложить выписать счет-фактуру выданную поставщику.
В документе возврата по кнопке «Печать» можно распечатать следующие формы:
-
возврат поставщику
-
ТОРГ-12
-
УПД
-
Счет-фактуру
Статью
подготовил консультант 1С компании Техно-линк.
Если у вас остались вопросы, напишите нам по email: 1c@tlink.ru или позвоните по телефону +7(343) 288-75-45
В программе 1С:Предприятие 8.3 доступна система «1С:Управление торговлей»* для проведения возврата товара от покупателя продавцу в 1С. Тут же находится документ «Возврат товаров поставщику», с помощью которого и проводится эта операция. С одной стороны при проведении возврата товара поставщику не должно возникнуть сложностей, но все-таки возникают различные нюансы, которые мы детально исследуем в данном материале.
*Наша актуальная конфигурация – 1С:Управление торговлей, ред.11 (11.4.9.70).
Общая информация
В данном документе производится оформление возвратов продукции поставщикам (в разрезе данного вопроса все операции находятся в блоке «Закупки»).
Создание возможно двумя способами:
-
По «Приобретению товаров и услуг»;
-
На основании АРМ «Закупки»-«Возвраты»-«Возвраты товаров поставщикам».
В зависимости от того, с какого склада идет оформление возврата, определяются этапы процесса оформления. Это может быть неордерный склад или ордерный (примеры иллюстрируют без использования помещений и ячеек).
В случае неордерного склада списание осуществляется после проведения. На ордерном проведение возврата является сигналом для отгрузки через «Расходный ордер на товары».
Хозяйственные операции бывают:
-
Возврат товаров поставщику;
- Возврат товаров комитенту.
Необходимо указывать источник информации о закупке во вкладке «Возврат товаров поставщику» и продукцию необходимо возвратить того же качества, в котором она была оприходована (в противном случае программа не позволит провести документ). Для переведения товара «Годный» в качество «Ограниченно годен/Не годен» («Порча товаров») существует опция «Качество товаров».
При ведении аналитики по браку возврат определенному поставщику можно заполнить номенклатурами с уточненным качеством без указания изначальных данных закупки.
Создание документа возврата товара из документа закупки на неордерном складе
Исходим из того, что в системе есть справочник номенклатуры, складов (ордерный и неордерный), а также контрагентов и организаций. Эти операции будут пропущены. Действия в системе будут иллюстрироваться на основе оптовых складов.
Открываем «Приобретение товаров и услуг» из вкладки Закупки, после чего выбираем «Ввести на основании» и вводим необходимый вид.
Реквизиты из документа-основания заносятся в шапку.
В табличную часть заносятся все товары из документа-основания. Изменение количества, удаление строк возможно. В следующем примере возвращается 1 позиция из 3 в количестве 1шт.
Заполнение цены происходит автоматически из документа-основания с возможностью корректировки в сторону увеличения или уменьшения.
В поле Доставка, заполняемое вручную, выбирается правильный тип доставки и в зависимости от способа вносятся данные о доставке (аналогично как в «Заказ поставщику»).
Дополнительно – автоматическое заполнение из документа-основания. В случае необходимости поля дозаполнятся.
Далее нажимаем на кнопку принятия нашего документа.
Обратите внимание! При оформлении возврата может указываться источник информации о поставке или не указываться.
В системе происходит сверка количества и наименования номенклатур по документу закупки. В связи с этим, если товар не приходил по указанному в нем ранее документу закупки и надо добавить его в возврат, то выбирается товар и иной документ закупки самостоятельно. Программа проанализирует закупки по данной номенклатуре и сформирует варианты для заполнения. Также добавлять товар можно без указания закупки.
Второй вариант – с помощью кнопки «Заполнить» – «Добавить товары из поступлений». Автоматически будет произведен отбор для заполнения по контрагенту, складу и организации. Пользователю настройка отбора недоступна. Чтобы увидеть список закупок нужно указать период и нужную номенклатуру, отметив их галочками, после чего нажать «Перенести в документ».
Создание документа возврата товара из закупок (отгрузка идет со склада брака)
В данном случае все делается как и в предыдущем варианте, с единственным отличием – необходимо выбрать склад брака.
Менеджер должен владеть данными о том, сколько и какого товара будет возвращено со склада брака. Если выбранное количество превышает доступный остаток по складу или номенклатура отсутствует на складе – система не проведет такие документы.
Создание документа возврата из АРМ: «Закупки» – «Возвраты» – «Возвраты товаров поставщикам»
Заходим в АРМ, нажимаем «Создать» и выбираем вид операции (тут – «Возврат поставщику», а «Возврат комитенту» нужно разобрать в блоке «Комиссионные продажи»).
Шапка:
-
Заполнение даты текущим значением происходит автоматически;
-
Выбор организации производится вручную из всего списка;
-
Нужного поставщика выбираем из полного списка контрагентов или из последних (выделенных) поставщиков, с которыми работал менеджер;
- Контрагент обычно заполняется автоматически, но если у поставщика в базе имеется более одного контрагента, программа предложит наиболее часто использующегося. Можно указать нужного контрагента из списка контрагентов поставщика в случае необходимости.
-
Соглашение выбирается из перечня действующих соглашений с поставщиком при условии их использования с конкретным партнером. При неиспользовании соглашений поле не заполняется. Если настройками программы не предусмотрено использование соглашений, то данная графа не выделяется в документе;
-
Договор – подбираем из списка актуальных с данным контрагентом. Вид договора отображается по виду операции. Выбрав операцию «Возврат поставщику» в списке договоров можно будет увидеть договоры с поставщиком, выбрав «Возврат комитенту» – договоры с комитентом;
-
Склад – выбирается из справочника тот, с которого будет производится отгрузка. Присутствие товара на конкретном складе видно в отчете «Ведомость товаров на складах»;
- Компенсация* – возможно оформление одного из вариантов: Вернуть денежные средства/Оставить в качестве аванса.
*Возможность выбора компенсации будет доступна после оформления табличной части.
Выбирая вариант «Вернуть ДС» документ возврата становится самостоятельным объектом расчетов, по которому станет виден долг поставщика. Основываясь на нем можно сгенерировать документы поступления ДС с операцией возврата.
«Оставить в качестве аванса» показывает, что сумма возврата будет «свободным» выплаченным авансом, который будет в доступе при регистрации зачета оплаты в документах закупки.
Обратите внимание! Когда создается возврат по документу закупки графа «Компенсация» становится неактивной для переключения.
Для выбора необходимого варианта компенсации нужно после нажатия на гиперссылку «Уменьшен долг перед поставщиком» убрать объект взаиморасчетов (нажать delete, потом OK).
Таким образом появляется функция переключения варианта компенсации. При извлечении объекта расчетов, долг приравняется к 0.
Табличная часть: Заполнение можно производить ручным способом, выбрав номенклатуру, количество, цену. Но целесообразней это делать нажав «Заполнить» – «Добавить товары из поступлений» (схема заполнения рассмотрена выше).
Доставка: данный блок заполняется вручную, указывается необходимый способ доставки и в зависимости от него вносятся реквизиты доставки (подобно документу «Заказ поставщику»).
Дополнительно: тут автоматически заполняются данные из документа-основания. Некоторые поля могут дозаполняться вручную.
Провести документ нужно нажав на соответствующую иконку.
Ордерный склад
Методика заполнения схожа с предыдущей, и пример показывает настройку системы генерирования ордеров после создания накладной. Поэтому для фиксации прихода на склад нужно провести «Приобретение товаров и услуг», а затем в АРМ «Склад и Доставка» – «Ордерный склад» провести «Приходный ордер на товары».
Описанные выше методы создания возврата товара после его проведения дают возможность использовать принятый возврат как основу на создание расходного товарного ордера.
Далее в АРМ «Отгрузка товаров со склада» по кнопке «Создать ордера» сгенерируем «Расходный ордер на товары».
Затем необходимо определиться, по всем ли распоряжениям требуется создать ордер или по выделенному и нажать ОК. После создания и автоматического проведения он появится внизу нашего рабочего места.
Текущий ордер подлежит проведению его кладовщиком и заполнению данными о количестве и наименованиям через настройки «НСИ и администрирование».
Настройки формирования расходных ордеров могут быть различных вариантов.
Так, при условии внесения поправок в количество отгружаемого товара кладовщиком в расходном ордере, такой возврат будет находиться в списке заданий на отгрузку, пока по нему не будут отгружены все единицы. При выборе режима формирования расходного ордера «Менеджером», активируется создание «Расходного ордера» на основе нашего документа.
– Консультация по 1С Бесплатно!
– Поддержка 24/7 по техническим вопросам: в чате, по телефону, по почте
– Все типовые конфигурации онлайн, доступ через RDP, Remote App, Web
Что такое возварт товара поставщику
Возврат поставщику в 1С — это процесс возврата товаров от компании обратно поставщику. Причины могут включать бракованный товар, ошибки в поставке или избыточные запасы.
Процесс:
- Формируется заявка на возврат — возвратная накладная.
- Товары собираются и отправляются поставщику.
- В учетной системе товар списывается с остатков на складе.
- Поставщик оформляет документы, подтверждающие возврат, и либо предоставляет денежную компенсацию, либо заменяет товар. Если возврат приводит к возврату денежных средств, то уменьшается задолженность перед поставщиком или корректируются взаиморасчеты.
Благодаря использованию терминалов сбора данных возможны следующие сценарии:
- Оформление возврата ненадлежащего товара сразу же при обнаружении его на складе, без подхода к компьютеру и без использования 1С;
- Упорядочивание и синхронизация движения товаров и документов на возврат. С ТСД перемещение, упаковка и передача товаров осуществляется в то же самое время, что и их оформление.
Варианты бизнес-процесса на складе
-
Возврат поставщику по заявке из 1С
Кладовщик получил задание собрать товары на возврат поставщику. Он находит товары и готовит к отправке.
-
Возврат со склада, оформленный на ТСД
Поставщик приехал на склад и кладовщик вспомнил, что ему нужно вернуть товар. Он сразу же оформляет возврат с ТСД и отправляет его в 1С.
-
Перемещения по складам и возвраты
Иногда товары возвращают не сразу, а вначале перемещают в отдельные ячейки, с которых оформляют возврат. Любые процессы можно настроить в 1С и Клеверенс.
Возврат товара поставщику в ТСД и 1С
- Возвращаем товар поставщику, используя терминал сбора данных.
- Документ создаем на ТСД в программе Магазин 15, для Склада 15 процесс аналогичный.
- Слева видео-инструкция, а внизу приведены скриншоты и пояснения.
- Нажимаем Возврат. Нажимаем Плюс для создания нового документа.
- Выбираем склад, с которого производим возврат. Выбираем контрагента.
- Нажимаем Скан и начинаем сканировать товар.
- Количество можно ввести вручную.
- Переходим в меню операции.
- Выходим из документа и завершаем его.
Переходим в 1С, запускаем обработку Клеверенс. Нажимаем Запустить основную обработку. Обработка Клеверенс нужна для того, чтобы документы из ТСД отправлять в 1С.
Нажимаем на светло-зеленую кнопку и открываем окно обмена документами.
Выбираем созданный на ТСД Возврат и переносим его в 1С.
В 1С автоматически создается документ Возврат товаров поставщику.
Заполняем недостающие данные, указываем цену. Проводим и закрываем документ.
Возврат товара поставщику в Склад 15
Возвращаем товар поставщику, используя терминал сбора данных и Склад 15. Видео-инструкция.
Компания Клеверенс является разработчиком ПО для терминалов сбора данных. За 20 лет с мобильными приложениями Клеверенс интегрировано более 400 единиц торгового оборудования и все распространенные учетные системы. Тысячи складов в России и за рубежом автоматизированы с помощью Клеверенс.
Партнерская сеть Клеверенс — это сотни опытных специалистов по всей России, в которых мы уверены.
Расскажем, как автоматизировать склад. Рассчитаем минимальную и оптимальную стоимость внедрения штрих-кодов и ТСД
«Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности»
117105, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 37А
Отдел продаж: +7 (495) 662-98-03
Скачать бесплатную
пробную версию
Политика конфиденциальности
Подписывайтесь на наши соцсети