Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры пошаговая инструкция

​

Каждый россиянин имеет право на получение налогового вычета после покупки недвижимости. По сути это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Соответственно, получить его могут те, кто платит НДФЛ. Это в основном наемные работники, официально устроенные по договору. В этом материале мы расскажем, как получить налоговый вычет за покупку квартиры и вернуть НДФЛ.

Если вы пока только думаете о покупке квартиры, изучите варианты ипотечных программ на Банки.ру. Специальный сервис поможет рассчитать переплату и подобрать вариант с комфортным ежемесячным платежом.  

Что такое налоговый вычет

НДФЛ в России составляет 13% на годовой заработок меньше 5 млн рублей. Все, что выше, облагается налогом в размере 15%. Официально работающие россияне получают на руки зарплату уже за вычетом НДФЛ, его удерживает и перечисляет в ФНС работодатель. Информацию о его размере можно увидеть в расчетных листках.

Обратите внимание, НДФЛ также облагаются доходы от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех (в некоторых случаях пяти) лет; доходы от сдачи имущества в аренду; доходы от источников за пределами РФ, разного рода выигрыши.

Налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из дохода, облагаемого налогом, в результате налогоплательщик получает право вернуть или не платить НДФЛ с этой суммы. Вычеты бывают различные: социальные, инвестиционные, стандартные, профессиональные. Тот, что применяется после покупки недвижимости, называется имущественным.

А налог к возврату — это сумма, которую может получить налогоплательщик, подтвердивший свое право на вычет.

Давайте рассмотрим на примере, как это работает. Ежемесячная официальная зарплата Андрея до вычета подоходного налога составляет 100 тысяч рублей, соответственно, годовая — 1,2 млн рублей. Это доход, облагаемый налогом в 13%. После его выплаты сотрудник получает на руки 87 тысяч ежемесячно, или 1,044 млн в год.

Максимальный размер налогового вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей. Это значит, что с 2 млн подоходный налог можно не платить, а если уже заплатил, то вернуть его. Но возместить из бюджета можно сумму не больше той, что была в него внесена налогоплательщиком в течение года. Андрей заплатил только 156 тысяч налогов с 1,2 млн рублей, а значит, и вернуть за один год может лишь 156 тысяч.

А вот максимальная сумма, которую разрешается вернуть, — 260 тысяч (13% от 2 млн). Кстати, включить в нее можно также расходы на оплату ремонтных работ, покупку строительных и отделочных материалов в том случае, если квартира была приобретена без отделки и об этом говорится в договоре купли-продажи. Подробнее об этом можно прочитать в этом материале.

Важно понимать: это не новая выплата от государства, это возврат подоходного налога, который налогоплательщик заплатил ранее.

Есть два способа получения налога после оформления вычета:

1. Сразу за год единой суммой. После проверки документов налоговая зафиксирует переплату и даст возможность ее вернуть. Подавать заявление можно несколько лет подряд, пока не выберется вся сумма. Но в первый раз обратиться за вычетом можно только в следующем после покупки жилья году.
    
2. Ежемесячно сразу после покупки. Для этого варианта необходимо подать заявление работодателю. Тогда в последующие месяцы не будет удерживаться 13% НДФЛ и зарплата будет выше до тех пор, пока налогоплательщик не получит всю положенную сумму. В случае Андрея он станет получать на руки не 87 тысяч, а 100 в течение 20 месяцев, пока не «выберет» положенные 260 тысяч.

А тот, кто купил жилье с использованием ипотеки, сможет оформить еще один налоговый вычет — за выплаченные банку проценты по кредиту. Лимит по процентам выше — 3 млн рублей, соответственно, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 390 тысяч. В общей сложности покупатель может получить до 650 тысяч рублей в зависимости от стоимости жилья и размера процентов по ипотеке. Если квартира куплена в браке, то семья, соответственно, максимально сможет вернуть из бюджета 1,3 млн рублей налогов.

Но в ситуации с ипотекой есть важное отличие от имущественного вычета за покупку недвижимости. Лимит по процентам может быть использован только на один объект, остаток не переносится на последующие ипотечные договоры. Исключение — если ипотека была рефинансирована, тогда в одно заявление можно внести проценты, выплаченные обоим банкам, но во втором договоре должна стоять отметка о рефинансировании.

Обратите внимание, родители могут включить в состав своего вычета долю несовершеннолетнего ребенка. Лимит в 2 млн при этом не увеличится, доля войдет в него. А ребенок в будущем сможет оформить свой налоговый вычет, если купит недвижимость.

Условия, при которых можно оформить имущественный вычет

1. Для получения вычета нужно быть налоговым резидентом Российской Федерации (то есть находиться в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд) и платить налоги в России.
    
2. Недвижимость, после покупки которой владелец обратился за вычетом, тоже должна находиться на территории России.
    
3. На налоговый вычет могут претендовать индивидуальные предприниматели, применяющие основную систему налогообложения (ОСН). Они платят НДФЛ, поэтому имеют право на его возврат в пределах лимита. ИП, которые работают на упрощенке, получить возврат подоходного налога не смогут.
    
4. Налоговый вычет можно оформить на строительство или покупку квартиры или долей в ней; дома, а также земельного участка под ним; на погашение процентов по кредитам, которые получены от российских организаций или ИП и потрачены на строительство или покупку квартиры или дома; на погашение процентов по ипотеке, полученной по программе рефинансирования.
    
5. Продавец квартиры не должен быть близким родственником покупателя. Официально право на имущественный налоговый вычет не предоставляется, когда сделка заключена между взаимозависимыми лицами. Налоговый кодекс разъясняет, что это супруги, дети, родители, братья и сестры, опекуны и подопечные.
    
6. Покупатель должен подтвердить расходы на покупку недвижимости договором купли-продажи и предоставить правоустанавливающий документ. И для новостройки, и для вторичного жилья это выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Если дом еще строится, то нужно дождаться его сдачи. Право на оформление вычета возникнет после подписания акта приема-передачи квартиры, а вот обратиться за вычетом можно будет только после регистрации права собственности.
    
7. Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз в жизни. Его максимальный размер — 2 млн рублей. С 2014 года оформлять вычет разрешено с нескольких объектов недвижимости в пределах лимита (хотя при нынешних ценах это вряд ли актуально). Поэтому ключевое условие для получения вычета: вы не использовали его до 2014 года, а если использовали, то менее 2 млн рублей и у вас есть остаток.
    
8. Вычет применяется только на ту сумму, которую заплатил сам покупатель. Например, если были использованы средства работодателя, материнского капитала, различных субсидий, их размер будет исключен из расчетов.

Если все условия соблюдены, можно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу и заявление на предоставление имущественного вычета.

Как рассчитать сумму вычета

Предположим, квартира куплена за 3 млн рублей. Новый владелец имеет право вычесть из налогооблагаемого дохода 2 млн и вернуть себе сумму налога, которую заплатил — 260 тысяч рублей.

Покупатель ждет наступления нового года и подает заявление. Но так как в прошлом году он заработал только 1 млн рублей, то сможет вернуть 13% с этой суммы — 130 тысяч. Оставшуюся сумму надо будет получить в следующий год или годы в зависимости от размера его доходов.

Другой вариант: куплена не квартира, а комната за 1 млн рублей. Тогда все 130 тысяч получится полностью вернуть в следующем году, и в запасе останется еще 1 млн для вычета — его можно использовать после приобретения другого объекта недвижимости.

Как получить вычет

Как мы уже говорили, можно вернуть налог двумя способами. Первый — «кучкой», то есть единой суммой за год. В этом случае подавать документы нужно в следующем после покупки налоговом периоде, иными словами, в следующем году или позже.

Разрешается возвращать подоходный налог при имущественном вычете максимум за три года. К примеру, квартира приобретена на вторичном рынке в 2022 году. Собственник мог подать на вычет в 2023-м и получить его за год, либо подождать и подать на возврат в 2025-м, и тогда вернуть сумму налога сразу за три года.

Второй способ — получать возврат каждый месяц. Тогда можно не ждать следующего года, а подать заявление сразу после покупки недвижимости. НДФЛ перестанут удерживать, и ежемесячные поступления увеличатся на 13%.

Какие документы понадобятся

Для оформления налогового вычета за квартиру нужно подготовить пакет документов. Все бумаги потребуется отсканировать, чтобы прикрепить к заявлению в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Может случиться такое, что налоговая попросит привезти оригиналы, но это бывает крайне редко.

Документы, которые могут потребоваться:

• Паспорта всех собственников.
• Выписка из ЕГРН.
• Договор купли-продажи недвижимости.
• Справка о доходах за нужный год по форме 2-НДФЛ. Ее можно попросить в бухгалтерии на работе или скачать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
• Акт приема-передачи квартиры, если она куплена по договору долевого участия.
• Свидетельство о регистрации брака, если недвижимость куплена супругами.
• Заявление о распределении расходов на покупку недвижимости, если она куплена в браке и налог хотят вернуть оба супруга.
• Кредитный договор или договор займа, ипотечный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов, если собственник планирует оформить вычет на проценты по ипотеке.

Расходы на приобретение жилья можно подтвердить квитанцией об оплате, банковской выпиской о перечислении средств продавцу, распиской (написанной от руки с указанием всех данных о квартире и продавце, суммой, датой), чеком.

Как подать декларацию

Есть несколько вариантов подачи декларации для получения налогового вычета.

Через налоговую

Самый быстрый вариант — подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС. Авторизоваться в нем можно тремя способами.

1. Получить регистрационную карту с логином и паролем лично в налоговой инспекции. Для этого понадобится паспорт. Дети до 14 лет должны прийти вместе с родителем или опекуном. У ребенка должно быть с собой свидетельство о рождении, у родителя — паспорт. Если логин и пароль уже были получены, но потом потерялись, можно восстановить их в любом отделении ФНС. Список указан на сайте службы.
    
2. Использовать квалифицированную электронную подпись. Ее можно получить в одном из центров, аккредитованных Минцифры (вот их список).
    
3. Использовать учетную запись Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА). Это та же запись, которая нужна для входа на портал «Госуслуги». Но авторизоваться в личном кабинете налоговой службы смогут только те пользователи, которые лично подтверждали учетную запись на «Госуслугах», например, через МФЦ.

Через работодателя

Этот вариант подходит для тех, кто хочет получать 13% НДФЛ каждый месяц после покупки недвижимости до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит.

Раньше нужно было взять в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет и принести его в бухгалтерию. Но сейчас процесс стал гораздо проще: достаточно через личный кабинет налогоплательщика (или лично в инспекции, если кабинета нет) подать заявление о праве на вычет. Налоговая служба сама в течение 30 дней передаст его работодателю. После этого бухгалтерия перестанет удерживать подоходный налог, а также вернет уже уплаченный с начала года.

Чтобы подать такое заявление, в личном кабинете нужно выбрать раздел «Каталог обращений» — «Запросить справку (документы)» — «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов».

Через «Госуслуги»

На портале «Госуслуги» тоже есть возможность подать декларацию 3-НДФЛ. Сначала нужно зарегистрироваться и подтвердить учетную запись. Для этого придется обратиться в один из центров обслуживания с паспортом и СНИЛС.

На «Госуслугах» нужно зайти в раздел «Штрафы. Налоги», там выбрать «Прием декларации 3-НДФЛ» и следовать подсказкам.

Пошаговая инструкция

Самый простой способ оформить вычет — сделать это через личный кабинет налогоплательщика. Тогда не придется ездить с документами в ведомства и стоять в очередях.

Для этого после авторизации в личном кабинете налогоплательщика нужно выбрать вкладку «Каталог обращений», а далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ» — «Вычет при покупке недвижимости».

Картинка с сайта: www.banki.ru

В открывшемся окне необходимо заполнить все пункты: выбрать отчетный год, внести сведения об объекте недвижимости, о доходах и вычете, добавить сканы документов, справок и выписок, подтвердить и отправить заявление.

Картинка с сайта: www.banki.ru

Если каких-то документов не хватит, их можно будет дослать позже. За ходом рассмотрения удобно следить там же, в личном кабинете. После отправления декларации появится статус «Подача», после завершения камеральной проверки — «Проверка», после перечисления денег на счет — «Возврат».

Картинка с сайта: www.banki.ru

Максимальный срок проверки заявления — 1 месяц, но, как правило, ее завершают за 10 дней. Еще 15 дней предусмотрено на перечисление средств налогоплательщику.

Особенности получения вычета за покупку квартиры

Рассмотрим варианты разных жизненных обстоятельств покупателей, претендующих на оформление имущественного вычета и возврат НДФЛ.

1. Куплена первая квартира.

Покупатель, который впервые обратился за возвратом подоходного налога, может получить 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей). При необходимости возмещать налог можно на протяжении нескольких лет.

2. Куплена вторая квартира.

Если приобретена вторая квартира, то оформить налоговый вычет можно только в том случае, если лимит не был выбран полностью. К примеру, первое жилье стоило 3 млн и было куплено в совместную собственность супругов. Муж и жена получили вычет в 1,5 млн рублей каждый. И у каждого осталось еще по 500 тысяч, возврат с которых можно будет сделать после приобретения другой недвижимости.

Обратите внимание, до 2014 года переносить остаток вычета на другой объект было нельзя, поэтому если первая квартира куплена ранее 2014-го, то больше вычет не оформить.

3. Жилье куплено с использованием ипотеки.

Когда для приобретения квартиры или дома используются ипотечные средства, то помимо 260 тысяч рублей возврата за покупку собственник вправе претендовать еще и на налоговый вычет по расходам на оплату процентов. Лимит в этой категории выше и составляет 3 млн рублей. Соответственно, заемщик может вернуть еще максимум 390 тысяч (в зависимости от того, сколько было выплачено процентов).

Но если ипотека была взята до 1 января 2014 года, то лимита на возмещение расходов на проценты нет, можно оформить вычет на любую сумму, в том числе выше 3 млн.

4. Жилье куплено в браке.

Супруги, приобретающие недвижимость, могут получить налоговый вычет с 2 млн каждый. К примеру, квартира стоит 5 млн, каждый из них имеет право вернуть по 260 тысяч рублей со своих 2 млн. И так же каждый сможет оформить возврат на проценты по ипотеке. Для этого нужно предоставить вместе со всеми документами письменное соглашение о договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

5. Квартиру купил пенсионер.

Если недвижимость приобрел человек, уже вышедший на пенсию, он имеет право вернуть ранее уплаченный подоходный налог сразу за 4 года — за год покупки и еще за 3 предшествующих. Тут важно понимать, что возврат положен только тем, кто платил в эти годы НДФЛ, то есть продолжал работать. Такой длительный период сделан как раз для того, чтобы пенсионеры имели возможность вернуть налог за те годы, пока еще работали.

6. Квартиру купил безработный.

Неработающие покупатели претендовать на налоговый вычет не могут, просто потому, что они не платят подоходный налог. Но как только официальный доход появится, можно будет оформить и возврат НДФЛ. Срока давности нет, сделать это разрешается даже через 10 лет.

7. Квартиру купил ИП.

Индивидуальные предприниматели вправе оформить возврат налога только в случае, если применяют основную систему налогообложения и платят НДФЛ. Но в принципе ИП может одновременно работать по найму и получать зарплату, с которой отчисляется подоходный налог. Его можно будет вернуть.

Упрощенный налоговый вычет

В 2021 году процедуру оформления имущественного налогового вычета существенно упростили. Теперь можно не подавать декларацию 3-НДФЛ, достаточно заполнить заявление в личном кабинете ФНС и указать реквизиты для перечисления денег.

Право на вычет подтверждается на основании информации, которая уже имеется у налоговой службы. Данные она получает от банков, участвующих в обмене информации с ФНС России. В их число входят Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк, «Открытие» и другие, весь список можно посмотреть здесь.

Налоговая служба сама формирует предзаполненное заявление и уведомит об этом клиента в личном кабинете. Получив уведомление, останется только отправить заявление, указать реквизиты для перечисления и ждать поступления денег.

Отказ в получении налогового вычета

В некоторых случаях налоговая служба может отказать в имущественном вычете и возврате налога. К причинам отказа относятся:

1. Недвижимость куплена за счет работодателя.
2. Недвижимость куплена за счет материнского капитала или субсидий (тогда учитываются только расходы, который понес непосредственно покупатель).
3. Сделка совершена между взаимозависимыми физическими лицами, к которым относятся близкие родственники.
4. Недвижимость получена по дарственной.
5. Недвижимость получена по наследству.
6. Допущены ошибки в декларации 3-НДФЛ (можно подать уточненную декларацию с исправлениями).
7. Не предоставлены все необходимые документы (их тоже можно отправить дополнительно).

Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция

1. Проверить, можете ли вы претендовать на имущественный налоговый вычет. Основные условия: ранее не оформляли его или лимит еще не израсходован, недвижимость куплена, а не получена в дар или в наследство, есть официальный доход, с которого платится подоходный налог.
    
2. Определиться, как хотите получить возврат налога: за год одной суммой или ежемесячно вместе с зарплатой.
    
3. Решить, как будете подавать декларацию и заявление: через личный кабинет ФНС, через «Госуслуги» или через работодателя.
    
4. Зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС, если решили оформлять налоговый вычет через него.
    
5. Подготовить документы, подтверждающие покупку недвижимости и расходы на нее: договор купли-продажи объекта, выписку из ЕГРН, справку о доходах 2-НДФЛ, квитанцию, чек или расписку о получении денег продавцом.
    
6. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление, сформированное ФНС, для оформления вычета в упрощенном порядке или заявление для уведомления работодателя.
    
7. Отправить документы в налоговую через личный кабинет налогоплательщика или отнести лично.
    
8. Следить за статусом рассмотрения заявления или проведения камеральной проверки, дождаться решения.
    
9. Получить деньги на счет.

Итак, каждый налогоплательщик имеет право вернуть или не платить подоходный налог после покупки недвижимости в пределах определенного лимита: 2 млн рублей. Это размер имущественного налогового вычета, то есть суммы, с которой налог не удерживается.

Также вычет можно оформить на проценты, выплаченные банку по ипотечному договору. Лимит здесь выше: 3 млн рублей.

Можно возвращать налог единой суммой за год или ежемесячно. После 1 января 2014 года разрешается разделять лимит на несколько объектов недвижимости.

В состав имущественного вычета можно включить расходы по ремонту для объектов, купленных без отделки. Также родители имеют право присоединить к своему лимиту доли несовершеннолетних детей и получить с них возврат налога.

Проще всего оформить вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС. По упрощенной схеме на проверку заявления отводится 30 дней, на перечисление средств — 15 дней.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в России взимается с зарплат и других доходов граждан. Ставка рассчитывается по прогрессивной шкале: от 13% для большинства граждан до 22% для самых высоких доходов. Однако при покупке недвижимости государство позволяет гражданам вернуть часть уплаченного налога в виде имущественного налогового вычета.

Если вы работаете официально и платите НДФЛ, то после покупки квартиры можно:

• Подать заявление в налоговую инспекцию и вернуть ранее уплаченный НДФЛ.
• Уведомить работодателя, чтобы он временно не удерживал налог и перечислял эту сумму вам.

Чаще выбирают первый путь — так проще получить всю сумму единовременно.

За что можно получить налоговый вычет на имущество

Имущественный вычет можно получить в следующих случаях:

• Покупка квартиры, комнаты, дома или доли в них.
• Строительство жилья.
• Покупка земельного участка под индивидуальное строительство.
• Участие в долевом строительстве.
• Погашение процентов по ипотечному кредиту.

Вычет предоставляется только на объекты недвижимости, приобретённые для личного пользования.

Сколько денег можно вернуть при покупке квартиры в 2025 году?

В 2025 году имущественный налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Суммы возврата зависят от ваших расходов на покупку жилья и от того, использовалась ли ипотека.

🔹 Максимальные лимиты вычета:

❗ Важно: если вы уплатили за год меньше налога, чем положенный к возврату вычет — остаток можно переносить на следующие годы, пока лимит не будет исчерпан.

Примеры расчёта:

Пример 1.

Вы купили квартиру за 2 000 000 ₽ без ипотеки. Ставка НДФЛ — 13%.

➡️ Возврат составит 260 000 ₽ (13% от 2 млн).

Пример 2.

Вы приобрели квартиру в ипотеку за 3 500 000 ₽, из которых 2 млн — тело кредита, 1,5 млн — проценты.

➡️ Возврат составит:

• 260 000 ₽ — за саму покупку;
• 195 000 ₽ — за уплаченные проценты (13% от 1,5 млн);
• Итого: 455 000 ₽.

Пример 3.

Супруги купили квартиру за 4 000 000 ₽. Каждый из них может подать на вычет — по 2 000 000 ₽.

➡️ Каждый получит по 260 000 ₽, в сумме — 520 000 ₽.

А если жильё стоит меньше лимита?

Если стоимость квартиры ниже 2 млн ₽, остаток вычета можно использовать при следующей покупке. Например, если вы купили квартиру за 1,2 млн ₽, получите 156 000 ₽ возврата. Остаток — 104 000 ₽ — можно получить позже, при покупке нового жилья.

📌 Итоги:

• Максимальный возврат — 260 000 ₽ за покупку + 390 000 ₽ за ипотечные проценты.
• Лимит даётся один раз в жизни, но его можно использовать частями.
• Вычет можно распределить между супругами, если жильё оформлено в браке.
• Остаток невостребованного вычета переносится на будущие годы.

Кто может получить имущественный налоговый вычет в 2025 году?

Налоговый вычет при покупке жилья – это инструмент возврата части уплаченного НДФЛ. Однако воспользоваться этой льготой может не каждый. Важно понимать, кто имеет право на вычет, а кому в нём может быть отказано по закону.

✅ Кто имеет право на имущественный вычет:

1. Граждане РФ с официальным доходом, облагаемым НДФЛ.

Это основное условие. Работаете по трудовому договору, получаете зарплату «в белую» и платите НДФЛ — значит, вы можете претендовать на возврат налога.

2. Индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения.

Если ИП платит НДФЛ (а не работает по УСН, патенту или ЕНВД), он тоже имеет право на имущественный вычет.

3. Иностранные граждане – налоговые резиденты РФ.

Если человек проживает в России более 183 дней в году и платит здесь налоги, он считается налоговым резидентом и может получить вычет.

4. Пенсионеры – при наличии облагаемого дохода за последние три года.

Если человек вышел на пенсию, но в последние 3 года до этого работал и платил НДФЛ — он вправе подать заявление на вычет за прошлые годы.

🚫 Кто не имеет права на вычет:

1. Те, кто купил недвижимость за счёт средств работодателя, бюджета или иных субсидий.

Если жильё оплачено, например, в рамках корпоративной программы или средствами регионального бюджета — получить вычет нельзя.

2. Граждане, оплатившие жильё исключительно за счёт материнского капитала.

Если вся сумма сделки покрыта за счёт сертификата на маткапитал — оснований для вычета нет. Однако если часть суммы оплачена личными средствами — вычет можно получить пропорционально этой части.

3. Те, кто уже использовал лимит имущественного вычета ранее.

Максимальный лимит по вычету действует один раз в жизни (до 2 млн ₽ на покупку и до 3 млн ₽ на проценты). Повторно воспользоваться им нельзя — даже если новая покупка дороже предыдущей.

❗ На что стоит обратить внимание:

• Налоговый вычет не предоставляется, если вы не платите НДФЛ: например, работаете неофициально или на УСН.
• Вычет предоставляется только после регистрации права собственности. Если вы только заключили договор долевого участия (ДДУ) — подождите до получения акта приёма-передачи и выписки из ЕГРН.

Какие документы нужны для оформления вычета

Стандартный перечень документов:

• Паспорт.
• Договор купли-продажи, ДДУ или уступки.
• Акт приёма-передачи объекта.
• Выписка из ЕГРН.
• Платёжные документы (чеки, ПП, расписки).
• Справка 2-НДФЛ за год.
• Кредитный договор (если покупка в ипотеку).
• Справка из банка об уплаченных процентах.
• Свидетельство о браке (если вычет распределяется между супругами).

Как получить налоговый вычет за квартиру

В 2025 году есть три способа получить имущественный налоговый вычет за покупку недвижимости:

1. Через работодателя – в текущем году

Это самый быстрый способ получать вычет ежемесячно, не дожидаясь окончания налогового периода.

Что нужно сделать:

• Подайте заявление на получение вычета в налоговую инспекцию. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС.
• Налоговая выдаст уведомление, которое вы передаёте в бухгалтерию по месту работы.
• После этого работодатель прекратит удерживать НДФЛ из вашей зарплаты и будет возвращать эту сумму вам.

Такой способ удобен, если вы хотите получать деньги равномерно в течение года.

2. Через налоговую – начиная с 2026 года

Если вы оформили право собственности на квартиру в 2025 году, подать декларацию 3-НДФЛ для возврата налога можно начиная с 2026 года. Это классический способ оформления имущественного вычета по итогам прошедшего налогового периода.

Пошаговая инструкция:

1. Дождитесь окончания 2025 года.
2. В 2026 году подготовьте декларацию 3-НДФЛ.
3. Подайте её через:
   • личный кабинет на сайте ФНС;
   • мобильное приложение «Налоги ФЛ»;
   • лично в отделении ФНС.
4. Приложите подтверждающие документы: договор, акт приёма-передачи, справку 2-НДФЛ, платёжные документы.
5. Дождитесь окончания камеральной проверки (до 3 месяцев).
6. Получите возврат НДФЛ на банковский счёт в течение 30 дней после одобрения.

3. В упрощённом порядке – через банк

С 2022 года ФНС внедрила упрощённую систему возврата НДФЛ через банки-партнёры.

Как это работает:

• Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС.
• Перейдите в раздел «Вычеты в упрощённом порядке».
• Если вы купили квартиру у застройщика через банк, подключённый к системе ФНС, там уже будет предзаполненное заявление.
• Проверьте данные, укажите счёт для зачисления средств, подпишите заявление и отправьте.

Преимущество: не нужно собирать документы и заполнять декларацию. ФНС проверяет информацию автоматически, используя данные из банка и Росреестра.

Важно:

• Декларацию 3-НДФЛ можно подать в течение 3 лет после покупки.
• Через работодателя вычет можно оформить только в текущем году.
• Упрощённый порядок доступен не для всех покупок — только для новостроек, оформленных через банки-партнёры ФНС.

Возврат налога для пенсионеров: кто имеет право и как оформить

Пенсионеры в России могут получить имущественный налоговый вычет на общих основаниях, но с рядом особенностей. Главное условие — наличие дохода, с которого уплачивался налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Кто имеет право на вычет:

• Пенсионеры, которые продолжают официально работать и получают зарплату, облагаемую НДФЛ.
• Пенсионеры, у которых был налогооблагаемый доход за предыдущие три календарных года (например, от продажи имущества, сдачи жилья в аренду, оказания услуг и пр.).

Что важно:

• Если пенсионер не имел налогооблагаемых доходов в последние три года и не работает, он не сможет получить налоговый вычет. Причина — отсутствует налог, который можно вернуть.
• При наличии доходов в прошлом пенсионер вправе подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет за предыдущие три года, даже если в текущем году он уже не работает.

Пример:

Пенсионер купил квартиру в 2025 году, а в 2022 и 2023 годах ещё работал. Он может оформить налоговый вычет за эти годы, несмотря на то, что сейчас не трудоустроен. Срок подачи — до конца 2028 года.

Даже если пенсионер уже не работает, он имеет право на вычет, если за три предшествующих года получал доход, с которого уплачивался НДФЛ. Это позволяет использовать ранее уплаченные налоги для компенсации расходов на покупку жилья.

Сроки получения налогового вычета: что важно знать

Оформление имущественного вычета по НДФЛ имеет чёткие сроки подачи и обработки документов. Важно учитывать эти временные рамки, чтобы не пропустить право на возврат налога и правильно распланировать получение денег.

Когда можно подать документы

Подать декларацию 3-НДФЛ на вычет можно только после окончания календарного года, в котором была зарегистрирована собственность на жильё. Например, если вы оформили квартиру в собственность в 2025 году, декларацию подаёте не раньше 2026 года.

За какой период можно вернуть налог

Вы имеете право вернуть НДФЛ только за три предыдущих года, отсчитывая от даты подачи декларации. Если пропустить этот срок, часть вычета может быть безвозвратно утеряна.

Пример:

Если вы купили квартиру в 2020 году и впервые подали декларацию только в 2025 году, вычет можно получить только за 2024, 2023 и 2022 годы. За 2020 и 2021 годы срок прошёл.

Сколько длится проверка

После подачи декларации налоговая проводит камеральную проверку, срок которой составляет до 3 месяцев с даты регистрации заявления. Этот срок не может быть продлён по инициативе инспектора и установлен Налоговым кодексом.

Когда приходят деньги

После завершения проверки у налоговой есть 30 календарных дней, чтобы перечислить средства на счёт, указанный в заявлении. Таким образом, от подачи декларации до получения вычета может пройти до 4 месяцев.

Общий срок возврата налога составляет от 1 до 4 месяцев, в зависимости от загруженности инспекции и корректности ваших документов. Подавать документы можно как в бумажной форме, так и через онлайн-сервисы – это ускоряет процесс и позволяет отслеживать статус в личном кабинете.

Заключение

Налоговый вычет при покупке недвижимости – это реальный способ сэкономить до сотен тысяч рублей. Государство компенсирует часть расходов через возврат налога. Главное – официально работать, собрать все документы и подать заявку через налоговую или онлайн. Даже если вы не вернёте деньги сразу, остаток можно перенести на следующие годы. А если есть ипотека – дополнительно можно вернуть проценты, уплаченные по кредиту. Это особенно актуально в 2025 году на фоне роста ставок и стоимости жилья.

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в материале «РБК-Недвижимости»

Картинка с сайта: realty.rbc.ru

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных в бюджет средств. При этом неважно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
• при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготовить копии платежных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Упрощенный налоговый вычет

В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю надо только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически.

Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

Как получить упрощенный налоговый вычет онлайн — читайте подробнее в инструкции «РБК-Недвижимости».

Если вы — налоговый резидент РФ, работаете официально, платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и недавно купили квартиру, дом или участок, то вы имеете право на налоговый вычет, положенный при покупке недвижимости. Здесь мы расскажем обо всех нюансах его оформления.   

Итак, при соблюдении определённых условий государство готово вернуть вам часть НДФЛ. Если вы купили жильё на собственные деньги, то речь идёт о сумме до 260 тыс. рублей. Если же ради новоселья вы взяли ипотеку, дополнительно можно вернуть НДФЛ со средств, направленных на выплату процентов.

При покупке недвижимости супругами в официальном браке получить вычет в полном размере могут и муж, и жена, так как это их совместная собственность. Неважно, на кого она оформлена и кто за неё платил, квартира — общая. А вот если собственник получил жильё в наследство или в подарок, оформить вычет не получится, так как он не понёс затрат, чтобы его приобрести. 

Созаёмщики, не состоящие в официальном браке, получат вычет, если:

1. У каждого из них есть право собственности на долю в квартире. То есть мало быть солидарным должником перед банком, надо ещё быть собственником жилья по документам. Если владельцем является кто-то один, то вычет полагается только ему. 
2. Каждый созаёмщик платит свою часть кредита и процентов и может подтвердить это документами. Поэтому созаёмщикам лучше платить ипотеку с разных счетов, оформленных лично на них, даже если у них общий бюджет.  

За какую недвижимость можно получить вычет, а за какую — нельзя

Перечень объектов недвижимости и расходов, за которые можно получить налоговый вычет, приведён в статье 220 Налогового кодекса РФ.  

В частности, закон предусматривает вычеты:

• за строительство или покупку жилых домов, квартир, комнат или доли в них;
• за приобретение земельных участков или доли в них для индивидуального жилищного строительства;
• за покупку участков (или их части), где расположены приобретаемые жилые дома или доли в них;
• за погашение процентов по кредитам на покупку/строительство недвижимости, в том числе по займам, взятым для рефинансирования другого кредита.

При покупке или строительстве гаража, дачи или другой постройки на территории садоводческих и огороднических товариществ, а также земли для этих целей имущественные вычеты законодательством не предусмотрены. 

Но есть исключения: в 2020 году Минфин пояснил, что владелец садового участка может получить вычет, если дом на этой земле оформлен в его собственность в 2019 году или позже.

Также получить налоговый вычет за жильё нельзя:

1. Если объект купили или построили на деньги работодателя или других лиц, на средства материнского капитала, а также за счёт бюджета: муниципальной субсидии или военной ипотеки. 

Но если при покупке жилья использовались и собственные деньги, то с этой суммы получить вычет можно.

2. Если жильё куплено у взаимозависимых лиц, к которым относятся:

• супруги, родители, дети; 
• полнородные и неполнородные братья и сёстры;  
• опекуны (попечители) и подопечные.  

То есть получить вычет при покупке квартиры у брата или мамы нельзя, но если она куплена у сестры жены, то вернуть НДФЛ можно.

Как рассчитать сумму вычета и сколько раз его можно получить

Налоговые резиденты РФ могут получить имущественный вычет только один раз. 

Высчитывается он не с любой потраченной суммы, есть лимиты:  

• 2 млн рублей для покупки или строительства жилья;
• 3 млн рублей при погашении процентов по ипотеке.

Таким образом, за покупку/строительство жилья можно вернуть максимум 260 тыс. рублей, а за выплату процентов банку — 390 тыс. рублей. Эти ограничения едины для всех регионов.

Если жильё стоит меньше 2 млн рублей, то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно будет использовать, приобретя другую недвижимость. 

Помните, что раньше лимиты налогового вычета были ниже. Это до сих пор имеет значение, так как сумма к возврату зависит в том числе и от того, когда возникло право собственности на объект. 

Так, если свидетельство о праве собственности вы получили в 2007 году, то вернут вам максимум 130 тыс., потому что лимит вычета тогда составлял 1 млн рублей. При этом неважно, в каком году вы подадите декларацию.  

Чтобы «выбрать» всю сумму вычета за один раз, в 2024 году надо иметь годовой доход более 2 млн рублей. Если вы зарабатываете меньше, получить вычет полностью за один год не получится. Остаток можно переносить на следующие годы до тех пор, пока выплаты не достигнут предела. Сроки получения вычета при этом не ограничены.

Вернуть средства за жильё, купленное в браке, может каждый из супругов, главное — чтобы недвижимость покупалась после официальной регистрации отношений. Таким образом, семья может получить до 520 тыс. рублей имущественного вычета. 

Вычет за уплату процентов по ипотеке возвращается единоразово и только за один объект недвижимости. Перенести остаток на другое жильё не получится. Вернуть НДФЛ можно с той суммы, которую уже перечислили банку, поэтому получить весь вычет сразу нельзя. 

Например, в первый год заёмщик выплатил 230 тыс. рублей процентов, а значит, может вернуть 29 900 рублей (13%). В следующем году ситуация повторится.    

За какой период можно вернуть налог

Если квартира куплена на вторичном рынке, обратиться за налоговым вычетом можно сразу после получения свидетельства о праве собственности. В случае новостроек подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи жилья. 

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие. За те годы, когда недвижимости у вас ещё не было, вычет не дадут. 

Ограничений по срокам получения вычета нет. Это можно сделать и сразу, и через 10–15 лет. Главное, чтобы у вас сохранились документы, подтверждающие расходы. Однако вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних года.

Помните, что вычет положен только тем, кто платит НДФЛ. Например, если в 2022 году вы работали по найму, а в 2023 году уволились и стали ИП на упрощённой системе налогообложения, то вычет вы сможете получить только за 2022 год. В этот период работодатель платил за вас НДФЛ, а вот ИП на УСН от налога на доходы освобождены. 

Исключением из правила являются пенсионеры, в том числе работающие. Они могут получить вычет сразу за четыре года: за тот, когда фактически оформили право собственности на недвижимость, и за три предыдущих.

Что будет с имущественным вычетом при продаже квартиры

Право на использование вычета не исчезает после прекращения права собственности на имущество. Если собственник оформил вычет, а затем продал недвижимость до его использования в полном объёме, он вправе получить остаток суммы в будущем. 

Более того, если собственник продал жильё до того, как обратился за вычетом, он всё равно может получить его в полном объёме. 

Это правило действует и в случае, когда покупка и продажа произошли в одном налоговом периоде, то есть в течение одного календарного года. 

Куда обращаться и какие документы потребуются

Получить имущественный вычет можно двумя путями: подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую или передать уведомление о праве на вычет работодателю.  

Первый вариант отлично подходит, если налогоплательщик хочет получить сразу крупную сумму. 

Для этого нужно:

• В следующем или любом другом году после получения права собственности на жильё подать заявление на имущественный вычет. 
• Приложить к заявлению заполненную декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы на покупку. 

Удобнее всего сделать это дистанционно, через личный кабинет физлица на сайте ФНС, но можно и напрямую сдать документы в налоговую.

Проверка декларации в налоговой длится до трёх месяцев, и если всё пройдёт хорошо, деньги в течение 30 дней вернут на счёт, указанный в заявлении. С 2021 года заявление сразу включено в декларацию, но если вычет оформляется за предыдущие годы, его нужно будет заполнить отдельно.

Документы для оформления вычета при покупке квартиры:

1. Декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ.
2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за прошлый год. Её можно запросить у работодателя или скачать в личном кабинете на сайте ФНС, в разделе «Доходы и вычеты».
3. Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.
4. Договор купли-продажи жилья и акт приёма-передачи квартиры.
5. Документы, подтверждающие расходы на покупку имущества. Это могут быть банковские выписки, расписка от продавца о получении денег, квитанции к приходным ордерам и так далее. 
6. Паспорт.
7. Свидетельство о заключении брака, если недвижимость куплена в браке без брачного договора, и заявление о распределении вычета между супругами.

Картинка с сайта: www.cian.ru

Справки о доходах можно скачать из личного кабинета налогоплательщика 

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам:

1. Договор с кредитной организацией.
2. График погашения кредита и уплаты процентов.
3. Документы, свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному, целевому кредитному договору или договору займа. Это могут быть чеки, банковские выписки, справка от банка об уплаченных процентах. 

Уточнить актуальный список документов, скачать формы и бланки можно на сайте ФНС. Налоговая может потребовать оригиналы документов, поэтому лучше иметь их под рукой.    

Оформление вычета через работодателя

При получении налогового вычета через работодателя вам не нужно будет ждать окончания года, в котором вы купили жильё, — можно будет просто не платить НДФЛ, получая ежемесячную прибавку к зарплате в размере 13%. Работодателю вы должны будете представить уведомление из налоговой о своём праве на вычет.

Оформить вычет также можно через личный кабинет на сайте ФНС: раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку». 

К заявлению нужно будет приложить копии документов и подписать его с помощью электронно-цифровой подписи, которая формируется прямо в личном кабинете. 

Картинка с сайта: www.cian.ru

Скриншот с сайта государственных услуг 

В течение месяца налоговая должна выдать собственнику уведомление для работодателя. После этого НДФЛ с работника взимать не будут, и его зарплата временно увеличится на 13%. Также сотруднику должны вернуть сумму налога, удержанную с начала года. Например, если квартиру купили в августе 2023 года, то НДФЛ вернут за восемь месяцев, а потом ещё четыре месяца будут выплачивать повышенный оклад. 

Уведомление о праве на вычет действует до конца года, потом нужно будет получить новое. Если собственник жилья в течение года сменит место работы, то уведомление придётся оформлять заново. Второй раз копии подтверждающих документов можно не подавать.

Налоговый вычет по упрощённой форме

С мая 2021 года в России действует упрощённый порядок оформления некоторых вычетов: 

• за расходы на квартиры, дома, земельные участки и доли в них; 
• за уплату процентов по ипотеке; 
• по индивидуальным инвестиционным счетам. 

Используя его, налогоплательщик может заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на сайте налоговой, там же указать реквизиты для перевода и приложить копии документов. Подтверждение расходов на имущество налоговая в этом случае может получить из онлайн-баз других госструктур или банков. 

Проверка документов при упрощённом оформлении вычета займёт 30 дней, а деньги на счёт перечислят в течение 15 дней после её окончания. При обычной схеме сроки больше: 90 и 30 дней соответственно. 

Но срок проверки могут продлить до трёх месяцев, если у налоговая заподозрит, что налогоплательщик нарушает закон.

Резюмируем 

1. Налоговый вычет за недвижимость доступен налоговым резидентам России, которые официально работают и платят НДФЛ. Исключение — случаи, когда жильё куплено за счёт бюджетных субсидий или у близких родственников.
2. Вычет положен при покупке квартир, домов и земли для строительства жилья, а также при уплате процентов по ипотеке. Его не дают за гаражи, дачи, садовые постройки и землю в СНТ. Исключение — садовые участки, дома на которых зарегистрированы после 2019 года. 
3. Сумма возврата НДФЛ на одного человека может составить до 650 тыс. рублей: 260 тыс. за покупку квартиры и до 390 тыс. рублей за проценты по ипотеке. Если вычет оформляют супруги, сумма возврата может достигнуть 1,3 млн рублей. 
4. Налог можно вернуть за три последних года с даты подачи документов, но сроки подачи при этом никак не ограничены: можно купить квартиру в 2024 году, а за вычетом обратиться в 2027-м. 
5. Вычет можно получить через налоговую или работодателя, а также в упрощённом порядке через сайт ФНС.