Отказаться от режима самозанятости можно по своей инициативе в любой момент. Также налоговая может снять предпринимателя с учета принудительно, если он перестал соответствовать требованиям плательщика НПД (№422-ФЗ, ст.4, ч.2). Потом, при отсутствии задолженностей (№422-ФЗ, ст. 5, п.11), зарегистрироваться в качестве самозанятого можно заново. Расскажем о том, как быстро закрыть самозанятость и какие при этом есть риски.
1. Как закрыть самозанятость в «Мой налог»
Для того, чтобы физлицу отказаться от статуса самозанятости, нужно открыть мобильное приложение «Мой налог»:
- зайти во вкладку«Прочее» внизу страницы,
- выбрать раздел «Профиль» ,
- пролистать до конца и нажать кнопку «Снятия с учета НПД»,
- указать причину (при отказе по личным причинам, уместна формулировка «отказываюсь от применения специального налогового режима», если же оставаться самозанятым нельзя по закону, подойдет фраза «потерял право на применение специального налогового режима»),
- подтвердить решение.
Письмо о закрытии самозанятости приходит на почту в приложении. Доступ в личный кабинет приложения не блокируется – там можно погасить задолженности, восстановить статус, предварительно подтвердить отсутствие причин, по которым вы ранее снялись с учета.
2. Как закрыть самозанятость через «СберБанк»
Сначала нужно войти в приложение «Сбербанк онлайн» на смартфоне, а затем:
- выбрать вкладку «Сервисы» внизу главного экрана,
- перейти во вкладку «Свое дело», где ранее, возможно, регистрировали самозанятость,
- в разделе «Настройки» выбрать «Отключить сервис» и «Снятие с учета в налоговой».
Теперь остается только дождаться уведомления, которое придет в приложение «СберБанк» о снятии с учета.
Отказаться от самозанятости можно в личном кабинете Госуслуг. Для этого нужно:
- в поисковой строке диалога с роботом Максом ввести запрос «снятие с учета самозанятых» и перейти по присланной ботом ссылке,
- указать причину отказа,
- нажать кнопку «Отправить заявление».
Если самозанятость закрывает налоговая
Физлицо может быть снято с учета по инициативе налоговой, если окажется, что:
- доход за год больше лимита 2,4 млн руб.,
- самозанятый оформил трудовой договор с работником, то есть прибегнул к найму, что противоречит требованиям к режиму самозанятости,
- занялся перепродажей чужой продукции, для этого нужно получить статус ИП,
- проводит добычу и реализацию полезных ископаемых,
- продает подакцизные товары (сигареты, алкоголь и т.д.), а также продукцию, подлежащую обязательной маркировке (обувь или одежду),
- работает на компанию или иного работодателя, с которым прекратил трудовые отношения меньше двух лет назад,
- работает курьером с собственной онлайн-кассой.
Налоговая инспекция закрывает самозанятость автоматически, и физлицо переходит на обычный режим налогообложения «задним числом» – с даты, когда самозанятый занялся запрещенной для него деятельностью (см. список выше). За период нарушений налоговые выплаты будут пересчитаны — 13% по НДФЛ и 30% — за деятельность, ведущуюся из-за границы.
Повторная регистрация самозанятости
Если при повторном получении самозанятости не оплатить задолженности и штрафы, в регистрации будет отказано. Также, если самозанятый уже получал ранее единоразовый вычет в размере 10 000 руб. (№422-ФЗ, ст.12), то повторное получение этой суммы не предусматривается. Но до исчерпания суммы вычета (если она не закончилась за период прошлой самозанятости) налог на чеки от физлиц будет составлять 3%, а от юрлиц – 4%. Говоря иначе, если самозанятый не потратил весь налоговый вычет, то оставшаяся сумма появится при повторной регистрации. Сумму налогового вычета самостоятельно считать не нужно, это делается автоматически – прямо в приложении, где вы открыли самозанятость.
Если у самозанятого нет дохода
Самозанятому не нужно сниматься с учета в качестве плательщика НПД, если он временно остался без доходов. Платить налог в этом случае тоже не требуется. Как только профессиональная деятельность возобновится, плательщик начинает платить налог НПД.
Возможные риски
Если самозанятый снялся с учета и не предупредил заказчика, а тот отправил ему деньги на счет, налоговая снимет с заказчика неуплаченные страховые взносы и налоги за исполнителя.
Однако, если в договоре прописан пункт о том, что исполнитель должен уведомить работодателя о закрытии самозанятости, заказчик имеет право взыскать убытки с самозанятого.
Перед оплатой работодателю стоит проверить статус самозанятого, чтобы потом не платить за него налоги.
Кстати, при постановке на учет в качестве плательщика НПД (самозанятого) заводить отдельный счет не обязательно.
Алексей Глазунов, управляющий партнер адвокатского бюро «Глазунов и партнеры»:
«Принимать платежи можно на обычную банковскую карту, которая используется для повседневных трат. Налоговая служба фиксирует только те операции по карте, которые проводятся через мобильное приложение для самозанятых. Поэтому не учитывать часть поступлений на карту вполне возможно: ведь самозанятому могут на эту карту вернуть старый долг, перевести деньги родственники на бытовые расходы».
В то же время налоговые органы после закрытия самозанятости могут еще некоторое время отслеживать поступления на его счет. Есть риск, что те или иные денежные поступления налоговая примет за доход от предпринимательской деятельности. И тогда придется разбираться и доказывать, что это не так. На всякий случай, после закрытия самозанятости, лучше завести для личного пользования новый счет.
Читайте также:
Как удалить учетную запись на Госуслугах в 2023 году
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
Озон Селлер — полная инструкция для продавцов на 2023 год
Как перестать быть самозанятым
Стать самозанятым легко — достаточно установить приложение «Мой налог», загрузить в него фотографию паспорта и отправить заявление в налоговую. Вся процедура займет не более 10 минут.
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году, рассказываем здесь.
Хотите всегда иметь развернутую информацию по данной теме? Тогда воспользуйтесь бесплатно пробным доступом к системе КонсультантПлюс. А если вы захотите пользоваться ею постоянно, здесь можно запросить ее стоимость.
Однако у любого самозанятого после регистрации могут возникнуть вопросы: нужно ли закрывать самозанятость, легко ли закрыть самозанятость, где закрыть самозанятость и как закрыть самозанятость? Ответы на часть этих вопросов даются в п. 12 ст. 5 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
По данной законодательной норме самозанятый может сняться с учета в налоговом органе, подав заявление через приложение «Мой налог». Расскажем подробнее, как это сделать.
Про совмещение статусов ИП и самозанятого читайте в этой публикации.
Закрываем самозанятость через приложение «Мой налог»
Начнем с наиболее популярного способа снятия с налогового учета плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) — расскажем, как закрыть самозанятость через приложение «Мой налог».
Для этого потребуется:
- Зайти в приложение «Мой налог».
- Вкладка «Прочее», «Профиль».
- В самом низу нажать на кнопку «Сняться с учета НПД».
- Выбрать причину, по которой вы решили сняться избавиться от статуса самозанятого:
- отказываюсь от применения специального налогового режима (выбираете, если вы добровольно решили сняться с учета, как плательщик НПД);
- утратил право на применение специального налогового режима (выбираете в случае, если вы перестали удовлетворять критериям применения НПД по причинам, поименованным в п. 2 ст. 4 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, например, нанимаете сотрудника на работу, или прекратили деятельность, подпадающую под НПД, и занялись деятельностью, которая не подходит для данного режима налогообложения).
- Отправить данные в налоговую, нажав кнопку «Снять себя с учета».
Снятие с учета происходит максимально быстро: уведомление от ФНС придет в приложение не позднее следующего дня после отправки данных.
Налоговики уведомят физлицо о снятии с учета в качестве самозанятого через портал «Госуслуги» или уполномоченную кредитную организацию — если заявление о постановке на учет было представлено через эти инстанции (п. 14 ст. 5 закона № 422-ФЗ).
ОБРАТИТУ ВНИМАНИЕ! Восстановить статус самозанятого можно в любой момент, пройдя повторную регистрацию.
С ответом на вопрос о том, как в приложении «Мой налог» закрыть самозанятость, разобрались — процедура выполняется в течение нескольких минут и сложности не представляет. Но это не единственная возможность освободиться от статуса плательщика налога на профессиональный доход. Далее расскажем о других способах снятия с налогового учета самозанятых.
Подача заявления через Госуслуги
Портал «Госуслуги» постоянно расширяет свой функционал. В том числе с недавнего времени у самозанятых появилась возможность подать через этот популярный ресурс заявление налоговикам о снятии с учета.
Услуга называется «Снятие с учета самозанятого».
После перехода по кнопке «Начать» система предложит выбрать причину прекращения самозанятости: добровольное решение или несоответствие критериям применения налога на профессиональный доход:
Нажатие кнопки «Отправить заявление» завершает процедуру — уведомление о снятии с учета придет в личный кабинет физлица на портале «Госуслуги».
Закрытие через кредитную организацию
Если физлицо регистрировалось в качестве самозанятого через уполномоченную кредитную организацию, сняться с учета можно с помощью этого же банковского сервиса.
К примеру, как закрыть самозанятость через Сбербанк Онлайн? В этом приложении самозанятость отключается в несколько кликов. Нужно:
- открыть раздел «Сервисы» внизу главного экрана;
- перейти на вкладку «Свое дело», в которой изначально регистрировали самозанятость;
- в разделе «Настройки» выбрать опцию «Отключить в Сбербанке и налоговой».
Такой порядок Сбербанк описал на своем сайте.
В другой кредитной организации порядок действий при закрытии самозанятости будет иным.
Когда самозанятого снимает с учета налоговая служба
Существуют ситуации, в которых плательщику налога на профессиональный доход не нужно предпринимать никаких действия для того, чтобы сняться с учета в качестве самозанятого — это за него делает налоговая служба:
- Если годовой доход плательщика превысил лимит в 2,4 млн руб. и ФНС перевела его на другой режим налогообложения.
- Если налоговой стало известно о том, что налогоплательщик не соответствует требованиям, предъявляемым к самозанятым, по другим критериям (например, он принял на работу сотрудников или занялся перепродажей товаров промышленного производства).
Узнайте о рисках работы с самозанятыми из интервью с налоговиками, размещенного в системе «КонсультантПлюс». Достаточно оформить бесплатный доступ к системе, чтобы воспользоваться полезными материалами.
Последствия снятия с учета
Снятие с учета в качестве самозанятого не отменяет обязанности по уплате начисленного налога — погасить задолженность всё равно придется.
Как определить последний период для расчета налога, разъясняется в «КонсультантПлюс». Пробный доступ бесплатный.
Как оплатить налог, если закрыл самозанятость? Ответ дает ФНС на своем сайте: после снятия с учета (утраты права) предоставляется ограниченный доступ в мобильное приложение «Мой налог»/ веб-кабинет, в котором сохраняется функция уплаты налога.
Кроме того, повторная регистрация в качестве самозанятого не предоставляет право на получение налогового вычета в размере 10 000 руб. в том случае, если вы полностью получили его ранее. Если же вычет ранее не оформлялся, или был получен частично, право на его оформление сохраняется даже при повторной постановке на учет.
Блиц-ответы на горячие вопросы
С момента введения самозанятости прошло уже достаточно времени, а вопросов, связанных с применением этого налогового режима, по-прежнему немало. Ответим на самые популярные из них:
- Надо ли закрывать самозанятость если не работаешь?
Закон этого не требует. Отсутствие доходов и деятельности никак не влияет на статус самозанятости. Налогоплательщик вправе сняться с учета или остаться в этом статусе — налоговых последствий не наступит.
- Если закрыть самозанятость, когда можно открыть снова?
Самозанятость можно открывать и закрывать в любое подходящее время. Но при выполнении условий:
- не нарушены требования закона № 422-ФЗ (к видам деятельности, отсутствию наемных работников и др.);
- погашена задолженность по налогу на профессиональный налог по предыдущей самозанятости (при наличии долга зарегистрироваться самозанятым вновь не получится).
- Как быстро можно закрыть самозанятость?
Вне зависимости от того, какой способ вы применяете для подачи заявления о закрытии самозанятости (приложение «Мой налог», «Госуслуги» или сервис уполномоченного банка), процедура снятия с учета происходит обычно в течение одного дня. При этом обязанность погасить неуплаченный НПД не аннулируется и задолженность подлежит уплате (в том числе после снятия с учета в качестве самозанятого).
- Сколько раз можно открывать и закрывать самозанятость?
Законом не установлено ограничений по частоте открытия и закрытия самозанятости. Делать это можно неограниченное число раз, соблюдая при регистрации и в процессе работы требования закона № 422-ФЗ.
- Нужно ли закрывать самозанятость при отсутствии дохода?
Нет, такого требования в законе № 422-ФЗ не содержится. При отсутствии оформленных чеков на полученные доходы система не будет начислять налог к уплате. Никаких налоговых последствий у самозанятого при фактическом отсутствии доходов не возникает.
Про плюсы и минусы самозанятости читайте здесь.
Итоги
Закрыть деятельность самозанятому можно с помощью приложения «Мой налог», через портал Госуслуг или уполномоченную кредитную организацию (если регистрация происходила через ее сервис). При этом впоследствии можно возобновить работу в качестве самозанятого, отправив соответствующее заявление в ФНС.
Дата публикации: 22.10.24
3.6K
0
Как оформить самозанятость через Сбербанк
После того как в России появился налоговый режим для самозанятых, изменились и правила ведения финансовых операций для предпринимателей. Но самозанятым не обязательно открывать предпринимательский счет, им достаточно только личного.
Самозанятые могут принимать платежи на счета для личных нужд, но могут открыть и отдельный счет только для платежей от клиентов. Разберемся, как оформить самозанятость в Сбербанке, что для этого нужно и какие учесть нюансы.
-
Кто может оформить самозанятость через Сбер
-
Что для этого нужно
-
Как открыть самозанятость в Сбербанке
-
Как сразу открыть счет и карту
-
Какие еще есть способы регистрации
-
Как закрыть самозанятость в Сбербанк Онлайн
-
Какие проблемы могут возникнуть с самозанятостью
Кто может оформить самозанятость через Сбер
Счет в Сбере могут оформить любые физические лица, в том числе и самозанятые. Они могут использовать для своего бизнеса обычный счет. До появления режима самозанятых проводить такие операции через личный счет было невозможно. Этот пункт даже включали в договор обслуживания банка. Финансовые учреждения отслеживали операции, и если считали какие-либо подозрительными, счет блокировали.
После введения режима самозанятость ситуация изменилась. Самозанятые могут ввести бизнес, но при этом оставаться физическими лицами и использовать личный счет. Подробнее о том, какими видами деятельности могут заниматься самозанятые.
Банкам пришлось принимать в расчет новые обстоятельства и менять условия договоров на обслуживание. Теперь перед тем как заблокировать счет, банк проверяет, оформлена ли у клиента самозанятость. Сделать это можно через сайт ФНС по ИНН.
Сейчас многие банки предлагают продукты специально для самозанятых. Например, в Сбербанке это обычный счет для физлиц, но он привязан к сервису для оплаты налогов. С его помощью самозанятые могут рассчитывать налоги, формировать отчеты, создавать и отправлять чеки, а также регистрировать самозанятость или сниматься с учета при прекращении деятельности.
Если клиент пока не самозанятый, но хочет им стать, он может зарегистрироваться через Сбербанк. Самозанятыми могут стать не только совершеннолетние. Подробнее о том, как открыть самозанятость с 14 лет. Но учтите, что до открытия самозанятости принимать бизнес-платежи на личный счет запрещено.
Что для этого нужно
Регистрация самозанятости через Сбербанк занимает всего несколько минут. Собирать большое количество документов и справок не нужно. Каждый новый плательщик налога на профессиональную деятельность — НПД, получает налоговый бонус в размере 10 тысяч рублей. Пока он не исчерпан, налоговая ставка будет ниже:
- 3% вместо 4% на прибыль от физлиц;
- 4% вместо 6% на прибыль от юрлиц.
Самозанятые могут совмещать бизнес и работу по официальному трудоустройству. В таком случае НДФЛ 13% за сотрудника оплачивает работодатель, а налог на профессиональный доход самозанятых нужно вносить самостоятельно. Если дохода по НПД в течение какого-то времени не было, то и оплачивать налог не придется.
Сбербанк в рамках проекта для самозанятых предлагает бесплатный сервис «Свое дело», с помощью которого можно:
- создавать онлайн-чеки и отправлять их клиентам;
- просматривать статистику доходов и расходов;
- оплачивать налоги;
- создавать QR-коды для приема оплаты;
- заказывать справки.
Также самозанятые клиенты Сбербанка могут получить бесплатную консультацию с юристом по рабочим или частным вопросам, конструктор для формирования документов, платформу для видеоконференций и другие услуги.
Для регистрации самозанятости понадобится только паспорт, а также номер телефона. Если вы уже клиент Сбера, нужен тот номер, который привязан к Сбербанк Онлайн.
Учтите, доход самозанятых не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Также самозанятые не могут нанимать сотрудников.
Как открыть самозанятость в Сбербанке
Чтобы открыть самозанятость в Сбербанке через мобильное приложение:
- Откройте приложение и авторизуйтесь в нем.
- Найдите в списке на главной странице раздел «Сервисы» и кликните на пункт «Свое дело».
- Оформите заявку, чтобы подключить сервис.
- Откройте личный кабинет налогоплательщика НПД на сайте ФНС или в приложении для смартфона «Мой налог».
- Кликните баннер «Партнер предлагает вам подключиться» и нажмите «Разрешить», чтобы предоставить Сберу права для работы с чеками и уплаты налогов.
Найдите в списке сервис «Свое дело».
Заполните небольшую анкету и отправьте заявку.
Авторизуйтесь на сайте ФНС.
Предоставьте Сбербанку права для работы с чеками и уплаты налогов.
После этого сервис «Свое дело» будет подключен. Пользователь сможет сразу принимать платежи от клиентов и заказчиков.
Как сразу открыть счет и карту
Самозанятые могут открыть отдельный счет для приема платежей от клиентов или использовать обычный для личных нужд. Если хотите открыть новый счет, нужно скачать приложение Сбербанка или воспользоваться веб-версией. Для этого:
- Откройте приложение или интернет-банк Сбера.
- На главном экране нажмите раздел «Кошелек», пролистайте страницу вниз.
- Кликните опцию «Оформить счет или карту».
- Укажите, что именно хотите открыть.
После этого счет или карта будут открыты, можно копировать реквизиты и отправлять их заказчикам.
Оформите дебетовую СберКарту:
| Стоимость от | 0₽ |
| Кэшбек | До 5% |
| Процент на остаток | Нет |
| Снятие без процентов | До 5 млн руб./мес. |
| Овердрафт | Нет |
| Доставка | В отделение |
Бесплатное обслуживание Детские
Оформить
Если планируете работать с юридическими лицами, нужно заключать гражданско-правовой договор. Предпринимательский счет и приложение Сбер Бизнес доступны только для предпринимателей, в том числе и самозанятых на ИП.
Подключить бизнес-счет можно самостоятельно через приложение для смартфона Сбер Бизнес. Но для получения полного доступа к функционалу сервиса придется предоставить документы в Сбербанк.
Какие еще есть способы регистрации
Кроме регистрации через Сбербанк, самозанятость можно открыть и другими способами:
- через мобильное приложение «Мой налог»;
- через личный кабинет самозанятого на сайте ФНС;
- на портале Госуслуги.
Подробнее о том, как зарегистрировать самозанятость.
Проще всего использовать для регистрации приложение «Мой налог». Приложение доступно как для Android, так и для iOS. Для регистрации откройте приложение, примите все соглашения и выберите способ: по паспорту, через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Если не помните пароли от личных кабинетов, выберите способ регистрации по паспорту.
Первым шагом нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион ведения деятельности. Дальше нужно подтвердить данные паспорта. Для этого нажмите «Распознать» и наведите камеру телефона на страницы паспорта. Система считает и обработает данные. После этого подтвердите личность — сделайте селфи.
Для постановки на учет приложение отправит документы в налоговую:
- заявление о постановке на учет в качестве самозанятого;
- копии паспорта и фотографии — они не нужны при регистрации через личный кабинет на сайте ФНС или портале Госуслуги.
Усиленная квалифицированная электронная подпись для формирования заявления не нужна.
Уведомление о постановке на учет в качестве самозанятого от налоговой поступает обычно на следующий день после подачи заявления в приложении «Мой налог». После этого можно принимать платежи.
Учтите, что в открытии самозанятости могут отказать, если выявят противоречия между данными, которые представил заявитель, и сведениями, которые уже есть у налоговой. ФНС предложить устранить несоответствия и подать документы повторно.
Датой постановки на учет в качестве самозанятого становится дата подачи заявления в инспекцию. Иностранные граждане тоже могут зарегистрироваться в качестве самозанятых, но им для этого понадобится не паспорт, а ИНН.
Как закрыть самозанятость в Сбербанк Онлайн
Если хотите прекратить деятельность, и счет больше не нужен, самозанятость можно закрыть. Для этого:
- Авторизуйтесь в личном кабинете приложения Сбербанка или в интернет-банке.
- Откройте раздел «Накопления», затем — «Вклады и счета».
- Кликните счет, который планируете закрыть.
- Откройте настройки счета и нажмите «Закрыть».
Перед закрытием убедитесь, что невыполненных финансовых обязательств нет. Иначе закрыть не получится. Если на счете остаются деньги, система предложит перевести их на другой счет или карту. Узнайте, как закрыть самозанятость через Госуслуги или приложение «Мой налог».
Какие проблемы могут возникнуть с самозанятостью
Закон ФЗ-115 и многочисленные методические рекомендации и инструкции Банка России содержат широкий список причин, по которым могут заблокировать счет самозанятого лица. К наиболее распространенным относят:
- необычный характер сделки, при которой нет очевидной цели или экономического смысла;
- сделка не соответствует официальным целям деятельности;
- регулярные подозрительные операции, которые могут совершаться в целях легализации доходов.
Подобные основания часто приводят к блокировке счета самозанятого. Причем ситуация осложняется тем, что плательщики НПД используют для бизнеса счета для личных нужд. Если на такой счет придет платеж от юридического лица, служба внутреннего контроля банка заинтересуется подобной операцией. Счет могут заморозить до выяснения подробностей сделки.
Чтобы избежать блокировку счета:
- отражайте в документах взаимоотношения с заказчиками юридическими лицами, то есть заключайте договора, подписывайте акты, формируйте счета и чеки, чтобы можно было обосновать законность платежей;
- откройте отдельный счет для приема бизнес-платежей.
Выполняя эти рекомендации, самозанятые смогут обезопасить себя от блокировки счета по причине подозрительных действий.
Частые вопросы
Какой счет должны открыть самозанятые для приема платежей от клиентов?
В законодательстве РФ указывают, что самозанятым не нужен специальный счет для ведения деятельности. Они могут использовать личный счет в банке. Для приема платежей за работу самозанятым удобнее пользоваться дебетовыми картами. Но можно открыть и отдельную карту и счет только для бизнес-платежей. Это может оказаться удобным, особенно если через личную карту проходит много операций.
Какие ограничения действуют для самозанятых?
В качестве самозанятых могут зарегистрироваться только те лица, которые получают доход в год не больше 2,4 млн рублей. Также самозанятые не могут нанимать работников.
Могут ли самозанятые открыть бизнес-счет в банке?
Такая опция доступна только самозанятым со статусом индивидуального предпринимателя.
Нужно ли посещать налоговую при открытии самозанятости в Сбербанке?
Нет. Сервис Сбербанка сделает все автоматически, посещать налоговую инспекцию не придется.
Какие налоги платят самозанятые?
Самозанятые лица уплачивают 4% с доходов от физических лиц и 6% от юридических. В период действия бонуса на 10 тысяч рублей ставка ниже — 3% и 5%.
Как закрыть самозанятость физических лиц
. Это так же просто, как и открыть статус. Достаточно пары кликов
Обновлено 24 апреля 2024, 09:39
Cамозанятость в законе все еще обозначена как эксперимент. Пока операции с этим статусом организованы наиболее удобно и быстро. Режим самозанятого можно открыть через приложение, и отказаться от него так же легко. Разобрались с юристами, что требуется, чтобы отказаться от режима самозанятости, в каких случаях это делать необходимо и какие есть риски и сложности у этой процедуры.
Содержание
- Разрешено ли закрыть
- Как закрыть через «Мой налог»
- Как закрыть через «Госуслуги»
- Как закрыть через Сбербанк
- Как закрыть через Тинькофф
- Какие есть риски
- Комментарии экспертов
Можно ли закрыть самозанятость
Закрыть режим самозанятости н намного сложнее, чем открыть. Существует несколько способов сделать это онлайн, посещать налоговую инспекцию или любое другое государственное учреждение не придется.
Самозанятость — это особый налоговый режим, при котором физические лица в России могут оказывать услуги, выдавать чеки при оплате этих услуг и платить подоходный налог. Открыть этот статус несложно: все основные операции производятся в приложении ФНС «Мой налог». Там же можно и закрыть статус.
Эта операция может потребоваться в случае:
- если вы хотите перейти на другой режим налогообложения;
- вам требуется оформить операции, которые невозможно проводить через самозанятого;
- ваш доход превышает норму для этого налогового режима (2,4 млн руб. в год).
Полный перечень типов занятости, при которых невозможно применение режима самозанятого, указан в ст. 4 422-ФЗ [1].
Арина Юсупова
главный юрист платформы для работы с самозанятыми «Консоль.Про»
«Если самозанятый утратит право применять НПД или перестанет соответствовать критериям для его плательщиков, налоговая самостоятельно снимет его с учета и направит уведомление в «Мой налог» — например, если самозанятый открыл ИП на УСН, оформил трудовые отношения с работником, перепродает чужие товары и налоговая узнала об этом. Никакого заявления от самозанятого для снятия с учета в данном случае не нужно».
Как закрыть самозанятость в приложении «Мой налог»
Поскольку основной инструмент самозанятого — это мобильное приложение «Мой налог», закрыть статус можно там же. Пожалуй, это самый простой способ, достаточно пары кликов [2].
1. Зайдите в приложение «Мой налог».
2. В нижнем меню выберите секцию «Прочее».
3. Далее нажмите на кнопку «Профиль».
4. Внизу страницы будет крупный баннер «Сняться с учета НПД».
5. Далее нужно будет выбрать одну из двух причин снятия с учета:
- Вы решили по собственному желанию закрыть режим самозанятого, тогда стоит выбрать «Отказываюсь от применения специального налогового режима».
- Вы больше не подходите под требования закона о применении режима самозанятого, например перевелись на другую систему налогообложения или ваш доход превысил допустимый лимит. Тогда следует выбрать «Потерял право на применение специального налогового режима».
6. После этого подтвердите свое действие.
С этого момента вы официально сняты с учета в качестве самозанятого. В приложении вы получите письмо о том, что с вас снят этот режим. Если уведомление не пришло, попробуйте повторить действия. Ту же процедуру можно провести в веб-версии приложения на сайте «Мой налог».
Как закрыть самозанятость через «Госуслуги»
Закрыть статус самозанятого можно и через портал «Госуслуги». Процедура выглядит похоже:
- Необходимо авторизоваться через свой личный кабинет на портале.
- Выбрать услугу «Снятие с учета самозанятого».
- После кнопки «Начать» система попросит выбрать причину снятия с учета. Выбор будет там же — либо вы самостоятельно прекращаете деятельность, либо вынуждены закрыть статус.
- Далее можно отправить заявление.
- Через несколько минут в личном кабинете появится уведомление, что ваш запрос удовлетворен.
С этого момента вы не являетесь самозанятым.
Как закрыть самозанятость через «Сбербанк онлайн»
Самозанятые не обязаны проводить все операции через официальное приложение ФНС. Некоторые выбирают свой банк для этих целей. Например, в Сбербанке есть отдельное приложение для самозанятых «Свое дело». Самозанятый может закрыть свой статус и в этом приложении [3]:
- Необходимо найти в приложении раздел «Сервисы».
- Далее выберите вкладку «Свое дело».
- В разделе «Настройки» можно выбрать опцию «Отключить в Сбербанке и налоговой»
После этого система самостоятельно сформирует и отправит заявление, вам останется только дождаться подтверждающего уведомления в приложении. Ваш статус будет закрыт.
Как закрыть самозанятость в «Тинькофф»
Процедура снятия с учета везде похожая, ведь любой банк в итоге отправляет всю необходимую информацию автоматически в Налоговую инспекцию. Но детали в разных приложениях могут отличаться. Например, в банке «Тинькофф» алгоритм в личном кабинете и приложении отличается [4].
В приложении
- Откройте «Главная».
- Далее выберите «Самозанятость» и кнопку «Отключить».
- После нажатия на баннер «Полностью сняться с учета» необходимо будет указать причину.
- Подтвердите отправку заявления с помощью кнопки «Снять с учета».
В личном кабинете на сайте
- На главной странице перейдите на свое имя и в настройки профиля.
- Далее нужно выбрать блок «Действия» и раздел «Самозанятость».
- В «Доступе» найдите кнопку «Изменить» и там «Сняться с учета».
- Система попросит вас подтвердить свое желание и указать причину.
- Если вы уверены, нажмите «Да». Через несколько минут вы получите подтверждение.
Риски закрытия самозанятости
Сам самозанятый при закрытии статуса ничем не рискует. Впредь ему нужно будет иным образом оформлять свой доход и платить другую налоговую ставку. Можно выбрать из нескольких других режимов. Однако риски могут быть у работодателя, с которым сотрудничал самозанятый. Если он вовремя не узнает о том, что контрагент потерял статус самозанятого, может попасть на штраф от налоговой.
Арина Юсупова:
«Последствия утраты права на спецрежим НПД могут быть у компаний и ИП, которые сотрудничают с бывшим самозанятым. Таких заказчиков признают налоговыми агентами, поэтому им придется удержать НДФЛ и начислить страховые взносы с доходов исполнителя со дня, когда тот лишился статуса самозанятого. Также проверяющие могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые, если найдут достаточное количество признаков. Тогда налоговая сделает перерасчет, обяжет доплатить НДФЛ и страховые взносы за все время сотрудничества, может выписать штраф и начислить пени».
Комментарии экспертов
Можно ли закрыть статус самозанятого, если находишься за границей?
Андрей Бобров
старший юрист юридической фирмы «СВА-ГРУПП»
«Законодательство России не предусматривает никаких оснований для отказа в снятии плательщика НПД с соответствующего налогового режима, поэтому юридических преград для прекращения статуса самозанятого нет.
Вместе с тем правовые гарантии не исключают вероятности возникновения у самозанятого проблем технического характера. Например, сложности могут возникнуть при нахождении самозанятого за рубежом. В случае отсутствия у него доступа к российским интернет-ресурсам (в частности, сайту ФНС, приложению «Мой налог» либо приложению кредитной организации, через которое самозанятый оформлял статус), например, по причине блокирования данных ресурсов иностранными юрисдикциями, лицо фактически утрачивает возможность прекратить статус самозанятого, так как российское законодательство не предусматривает оказания этой услуги через личную явку в налоговый орган и подачу соответствующего заявления.
Данная ситуация вызывает вопросы о возможности самозанятого прекратить статус, например, через представителя по нотариальной доверенности, поскольку формально такая возможность не предусмотрена».
Что делать, если сам не можешь закрыть самозанятость?
Андрей Бобров:
«В практике возникали ситуации, когда плательщик НПД лишался дееспособности и вставал вопрос о порядке прекращения статуса самозанятого. Однако ФНС разъяснил, что в такой ситуации опекун вправе направить в адрес ведомства официальное обращение о снятии налоговым органом лишенного дееспособности лица с учета в качестве самозанятого. К указанному обращению должны прилагаться документы, подтверждающие полномочия лица, обращающегося с этим заявлением.
Этот пример показывает, что в исключительных случаях ФНС допускает лишение статуса самозанятого через заявление в налоговый орган. Но такая ситуация является экстраординарной, а для успешного прохождения процедуры необходимо собрать для налогового органа внушительный комплект подтверждающих документов».
Можно ли закрыть самозанятость на время?
Арина Юсупова:
«Можно, но это необязательно. Самозанятый вправе сняться с учета в качестве плательщика НПД и снова зарегистрироваться в любое время. Указывать период, на который закрывается самозанятость, нигде не нужно. Если самозанятый намерен временно приостановить свою деятельность, то может не сниматься с учета — это не запрещено. Обязанности платить налог в отсутствие доходов нет, нулевых отчетов тоже нет. Зато если самозанятый возобновит свою деятельность, то не придется повторно регистрироваться».
Когда можно повторно открыть самозанятость?
Арина Юсупова:
«Вернуть статус плательщика НПД можно в любое время. Для этого нужно не иметь долгов по НПД, пеням и штрафам за прошлые периоды и соответствовать критериям закона для самозанятых. Например, законом предусмотрен лимит дохода для самозанятого в размере 2,4 млн руб. в год. Если самозанятый исчерпал этот лимит, он может и не закрывать самозанятость, но получать доход в этом налоговом статусе и пробивать чеки он сможет только со следующего календарного года».
Что делать, если налоговая закрыла самозанятость?
В этом случае Арина Юсупова советует выбрать один из трех вариантов:
- перейти на УСН или ЕСХН, если есть ИП. Срок для уведомления ФНС о переходе — 20 календарных дней с даты снятия с учета. В данном случае лицо считается перешедшим на иной спецрежим с даты снятия с учета;
- зарегистрировать ИП и подать уведомление о переходе на УСН или ЕСХН при регистрации. Срок — 20 календарных дней с даты снятия с учета. В этом случае лицо считается перешедшим на другой спецрежим с даты открытия ИП;
- сотрудничать в статусе физического лица, если законом не предусмотрены ограничения для определенного вида деятельности.
#статьи
-
0
Как закрыть самозанятость: пошаговая инструкция со скриншотами
Рассказали о трёх способах — разницы между ними почти нет, поэтому выбирайте самый удобный для себя.
Иллюстрация: freepik / Freepik / Pngtree / Colowgee для Skillbox Media
Рассказывает просто о сложных вещах из мира бизнеса и управления. До редактуры — пять лет в банке и три — в оценке имущества. Разбирается в Excel, финансах и корпоративной жизни.
Оформить самозанятость довольно быстро и легко — сделать это можно за один день, без посещения налоговой. Закрыть самозанятость не дольше и не сложнее — ходить в налоговую тоже не придётся. В статье рассказываем:
- в каких случаях требуется закрыть самозанятость;
- как закрыть самозанятость в приложении «Мой налог»;
- как закрыть самозанятость через «Госуслуги»;
- как закрыть самозанятость через банк;
- когда налоговая лишает статуса самозанятого;
- когда можно снова стать самозанятым.
Самозанятость — неофициальное название налогового режима для физлиц, которые работают на себя (налог на профессиональный доход, НПД). На этом режиме платят только один вид налога, а страховые взносы делать не обязательно.
Поэтому, если у вас оформлена самозанятость, но вы перестали вести деятельность и не получаете дохода, отказываться от этого режима не обязательно: нет дохода — нет затрат на налоги, вы ничего не теряете. Возможно, в будущем вы снова начнёте брать заказы, тогда вам снова понадобится самозанятость.
Если вы всё-таки хотите отказаться от режима НПД, можно сделать это в любой момент — в следующих разделах рассказываем о трёх способах.
Есть случаи, когда самозанятость нужно закрыть обязательно, — они перечислены в статье 4 закона №422-ФЗ. Так, самозанятый обязан отказаться от НПД, если он:
- Планирует заниматься деятельностью, которая запрещена при режиме самозанятости: перепродажей чужих товаров; продажей подакцизных товаров или товаров, которые подлежат обязательной маркировке; добычей и продаже полезных ископаемых; агентской деятельностью.
- Достиг лимита доходов — то есть его годовой доход превысил 2,4 миллиона рублей.
- Переходит на другой режим налогообложения.
- Планирует нанять сотрудников по трудовым договорам. При этом, если самозанятый хочет привлечь помощников по договорам гражданско-правового характера, он может оставаться на режиме НПД.
- Начал оказывать услуги компании, в которой раньше работал по трудовому договору, но два года с момента увольнения ещё не прошли.
То есть, если вы больше не подпадаете под требования режима НПД, нужно от него отказаться — в течение 20 календарных дней с момента нарушения требований. Иначе налоговая заметит, что вы нарушили требования закона, и снимет с учёта.
Важно!
Снятие с учёта не освободит от уплаты налогов за прошедшие периоды. Уплатить начисленный налог можно и до, и после закрытия самозанятости.
Если до снятия с учёта налоговая ещё не рассчитала размер налога за прошедший месяц — не забудьте зайти в приложение «Мой налог» позже и уплатить начисленную сумму. Также начисленный налог можно будет уплатить через «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Закрыть самозанятость можно тремя способами: в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» и в мобильном приложении банка, через который вы регистрировались в качестве самозанятого. Давайте разбираться.
Зайдите в приложение «Мой налог». В нижнем левом углу нажмите «Прочее» и перейдите в раздел «Профиль». Внизу страницы нажмите кнопку «Сняться с учёта НПД».
Скриншот: «Мой налог» / Skillbox Media
На следующей странице выберите причину снятия с учёта:
- Если вы отказываетесь от режима НПД из-за того, что нарушили его требования, — выбирайте причину «Утратил право на применение специального налогового режима».
- Если вы отказываетесь от режима из-за того, что вам больше не нужен статус самозанятого, — выбирайте причину «Отказываюсь от применения специального налогового режима».
Дальше нажмите на кнопку «Снять себя с учёта» внизу.
Скриншот: «Мой налог» / Skillbox Media
В течение одного рабочего дня вы получите уведомление о снятии с учёта. Оно придёт тоже в приложении «Мой налог».
Откройте «Госуслуги» — на сайте или через приложение. Выберите услугу «Снятие с учёта самозанятого» и нажмите «Начать».
Скриншот: «Госуслуги» / Skillbox Media
На открывшейся странице выберите причину снятия с учёта: перестали соответствовать требованиям режима самозанятости или просто решили прекратить деятельность.
Далее нажмите кнопку «Отправить заявление». Сервис заполнит бланк и отправит его в налоговую. Уведомление о снятии с учёта придёт на «Госуслуги» в течение одного рабочего дня.
Скриншот: «Госуслуги» / Skillbox Media
Отказаться от режима НПД через банк — например, через «Сбер», «Т-Банк», «Альфа-Банк» или другие банки, уполномоченные налоговой, — можно только в случае, если через этот же банк вы регистрировали себя в качестве самозанятого.
Например, если вы вставали на учёт через приложение «Мой налог», закрыть самозанятость через «Сбербанк» не получится — даже если этот банк использовался для взаиморасчётов с заказчиками.
Откройте приложение «Т-Банка» либо зайдите в свой личный кабинет на сайте банка. Затем зайдите в раздел «Самозанятость» — на сайте он расположен в меню слева.
Скриншот: «Т-Банк» / Skillbox Media
Теперь перейдите в настройки ведения деятельности самозанятого: «Доступ» → «Изменить». На открывшейся странице нажмите «Сняться с учёта».
Скриншот: «Т-Банк» / Skillbox Media
Скриншот: «Т-Банк» / Skillbox Media
Теперь выберите причину закрытия самозанятости: утратили право на применение НПД или просто отказываетесь от него. Дальше нужно согласиться с тем, что вас снимут с учёта, — нажать на кнопку «Да».
Скриншот: «Т-Банк» / Skillbox Media
Скриншот: «Т-Банк» / Skillbox Media
Уведомление о снятии с учёта придёт в течение одного рабочего дня — найти его можно будет в личном кабинете банка: «Самозанятость» → «Сообщения».
Скриншот: «Т-Банк» / Skillbox Media
Если гражданин перестал соответствовать требованиям режима НПД и не закрыл самозанятость самостоятельно в течение 20 календарных дней, налоговая снимет с учёта принудительно.
О закрытии самозанятости уведомят в СМС, сообщениями в приложении «Мой налог» или в личном кабинете банка — в случае, если самозанятость оформляли через банк.
После принудительного снятия с учёта у налогоплательщика останется ограниченный доступ к приложению «Мой налог»: будет работать только функция уплаты начисленного налога.
Даже если вас сняли с учёта принудительно, вы снова сможете оформить самозанятость. Сделать это можно в любой момент — даже сразу после получения уведомления о снятии с учёта.
Чтобы вас снова зарегистрировали как самозанятого, нужно:
- соответствовать требованиям режима НПД;
- не иметь долгов по уплате налогов за прошлый период самозанятости.
Открывать и закрывать самозанятость можно сколько угодно раз. При этом, если в предыдущий период вы не успели использовать налоговый вычет по НПД, его остаток восстановят. Если налоговый вычет уже израсходован, ещё раз 10 тысяч рублей при новом оформлении самозанятости вам не начислят.
- Самозанятому не обязательно сниматься с учёта, если он перестал вести деятельность. Но если он перестал соответствовать требованиям режима НПД, ему нужно закрыть самозанятость в течение 20 календарных дней — после этого налоговая снимет с учёта принудительно.
- Закрыть самозанятость можно тремя способами: на «Госуслугах», в приложении «Мой налог» или в личном кабинете банка, в котором вы регистрировались в качестве самозанятого. Уведомление о снятии с учёта придёт в течение одного рабочего дня.
- Даже если налоговая сняла с учёта принудительно, снова стать самозанятым можно в любой момент. Для этого нужно снова начать соответствовать требованиям НПД, а также уплатить все долги по налогам за предыдущий период самозанятости.
Учитесь и пробуйте новое — бесплатно
Выберите курс Skillbox с бесплатным доступом:
Смотреть все
Научитесь: Как открыть бизнес: от идеи до реализации
Узнать больше