Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку пошаговая инструкция

​

Каждый россиянин имеет право на получение налогового вычета после покупки недвижимости. По сути это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Соответственно, получить его могут те, кто платит НДФЛ. Это в основном наемные работники, официально устроенные по договору. В этом материале мы расскажем, как получить налоговый вычет за покупку квартиры и вернуть НДФЛ.

Если вы пока только думаете о покупке квартиры, изучите варианты ипотечных программ на Банки.ру. Специальный сервис поможет рассчитать переплату и подобрать вариант с комфортным ежемесячным платежом.  

Что такое налоговый вычет

НДФЛ в России составляет 13% на годовой заработок меньше 5 млн рублей. Все, что выше, облагается налогом в размере 15%. Официально работающие россияне получают на руки зарплату уже за вычетом НДФЛ, его удерживает и перечисляет в ФНС работодатель. Информацию о его размере можно увидеть в расчетных листках.

Обратите внимание, НДФЛ также облагаются доходы от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех (в некоторых случаях пяти) лет; доходы от сдачи имущества в аренду; доходы от источников за пределами РФ, разного рода выигрыши.

Налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из дохода, облагаемого налогом, в результате налогоплательщик получает право вернуть или не платить НДФЛ с этой суммы. Вычеты бывают различные: социальные, инвестиционные, стандартные, профессиональные. Тот, что применяется после покупки недвижимости, называется имущественным.

А налог к возврату — это сумма, которую может получить налогоплательщик, подтвердивший свое право на вычет.

Давайте рассмотрим на примере, как это работает. Ежемесячная официальная зарплата Андрея до вычета подоходного налога составляет 100 тысяч рублей, соответственно, годовая — 1,2 млн рублей. Это доход, облагаемый налогом в 13%. После его выплаты сотрудник получает на руки 87 тысяч ежемесячно, или 1,044 млн в год.

Максимальный размер налогового вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей. Это значит, что с 2 млн подоходный налог можно не платить, а если уже заплатил, то вернуть его. Но возместить из бюджета можно сумму не больше той, что была в него внесена налогоплательщиком в течение года. Андрей заплатил только 156 тысяч налогов с 1,2 млн рублей, а значит, и вернуть за один год может лишь 156 тысяч.

А вот максимальная сумма, которую разрешается вернуть, — 260 тысяч (13% от 2 млн). Кстати, включить в нее можно также расходы на оплату ремонтных работ, покупку строительных и отделочных материалов в том случае, если квартира была приобретена без отделки и об этом говорится в договоре купли-продажи. Подробнее об этом можно прочитать в этом материале.

Важно понимать: это не новая выплата от государства, это возврат подоходного налога, который налогоплательщик заплатил ранее.

Есть два способа получения налога после оформления вычета:

1. Сразу за год единой суммой. После проверки документов налоговая зафиксирует переплату и даст возможность ее вернуть. Подавать заявление можно несколько лет подряд, пока не выберется вся сумма. Но в первый раз обратиться за вычетом можно только в следующем после покупки жилья году.
    
2. Ежемесячно сразу после покупки. Для этого варианта необходимо подать заявление работодателю. Тогда в последующие месяцы не будет удерживаться 13% НДФЛ и зарплата будет выше до тех пор, пока налогоплательщик не получит всю положенную сумму. В случае Андрея он станет получать на руки не 87 тысяч, а 100 в течение 20 месяцев, пока не «выберет» положенные 260 тысяч.

А тот, кто купил жилье с использованием ипотеки, сможет оформить еще один налоговый вычет — за выплаченные банку проценты по кредиту. Лимит по процентам выше — 3 млн рублей, соответственно, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 390 тысяч. В общей сложности покупатель может получить до 650 тысяч рублей в зависимости от стоимости жилья и размера процентов по ипотеке. Если квартира куплена в браке, то семья, соответственно, максимально сможет вернуть из бюджета 1,3 млн рублей налогов.

Но в ситуации с ипотекой есть важное отличие от имущественного вычета за покупку недвижимости. Лимит по процентам может быть использован только на один объект, остаток не переносится на последующие ипотечные договоры. Исключение — если ипотека была рефинансирована, тогда в одно заявление можно внести проценты, выплаченные обоим банкам, но во втором договоре должна стоять отметка о рефинансировании.

Обратите внимание, родители могут включить в состав своего вычета долю несовершеннолетнего ребенка. Лимит в 2 млн при этом не увеличится, доля войдет в него. А ребенок в будущем сможет оформить свой налоговый вычет, если купит недвижимость.

Условия, при которых можно оформить имущественный вычет

1. Для получения вычета нужно быть налоговым резидентом Российской Федерации (то есть находиться в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд) и платить налоги в России.
    
2. Недвижимость, после покупки которой владелец обратился за вычетом, тоже должна находиться на территории России.
    
3. На налоговый вычет могут претендовать индивидуальные предприниматели, применяющие основную систему налогообложения (ОСН). Они платят НДФЛ, поэтому имеют право на его возврат в пределах лимита. ИП, которые работают на упрощенке, получить возврат подоходного налога не смогут.
    
4. Налоговый вычет можно оформить на строительство или покупку квартиры или долей в ней; дома, а также земельного участка под ним; на погашение процентов по кредитам, которые получены от российских организаций или ИП и потрачены на строительство или покупку квартиры или дома; на погашение процентов по ипотеке, полученной по программе рефинансирования.
    
5. Продавец квартиры не должен быть близким родственником покупателя. Официально право на имущественный налоговый вычет не предоставляется, когда сделка заключена между взаимозависимыми лицами. Налоговый кодекс разъясняет, что это супруги, дети, родители, братья и сестры, опекуны и подопечные.
    
6. Покупатель должен подтвердить расходы на покупку недвижимости договором купли-продажи и предоставить правоустанавливающий документ. И для новостройки, и для вторичного жилья это выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Если дом еще строится, то нужно дождаться его сдачи. Право на оформление вычета возникнет после подписания акта приема-передачи квартиры, а вот обратиться за вычетом можно будет только после регистрации права собственности.
    
7. Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз в жизни. Его максимальный размер — 2 млн рублей. С 2014 года оформлять вычет разрешено с нескольких объектов недвижимости в пределах лимита (хотя при нынешних ценах это вряд ли актуально). Поэтому ключевое условие для получения вычета: вы не использовали его до 2014 года, а если использовали, то менее 2 млн рублей и у вас есть остаток.
    
8. Вычет применяется только на ту сумму, которую заплатил сам покупатель. Например, если были использованы средства работодателя, материнского капитала, различных субсидий, их размер будет исключен из расчетов.

Если все условия соблюдены, можно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу и заявление на предоставление имущественного вычета.

Как рассчитать сумму вычета

Предположим, квартира куплена за 3 млн рублей. Новый владелец имеет право вычесть из налогооблагаемого дохода 2 млн и вернуть себе сумму налога, которую заплатил — 260 тысяч рублей.

Покупатель ждет наступления нового года и подает заявление. Но так как в прошлом году он заработал только 1 млн рублей, то сможет вернуть 13% с этой суммы — 130 тысяч. Оставшуюся сумму надо будет получить в следующий год или годы в зависимости от размера его доходов.

Другой вариант: куплена не квартира, а комната за 1 млн рублей. Тогда все 130 тысяч получится полностью вернуть в следующем году, и в запасе останется еще 1 млн для вычета — его можно использовать после приобретения другого объекта недвижимости.

Как получить вычет

Как мы уже говорили, можно вернуть налог двумя способами. Первый — «кучкой», то есть единой суммой за год. В этом случае подавать документы нужно в следующем после покупки налоговом периоде, иными словами, в следующем году или позже.

Разрешается возвращать подоходный налог при имущественном вычете максимум за три года. К примеру, квартира приобретена на вторичном рынке в 2022 году. Собственник мог подать на вычет в 2023-м и получить его за год, либо подождать и подать на возврат в 2025-м, и тогда вернуть сумму налога сразу за три года.

Второй способ — получать возврат каждый месяц. Тогда можно не ждать следующего года, а подать заявление сразу после покупки недвижимости. НДФЛ перестанут удерживать, и ежемесячные поступления увеличатся на 13%.

Какие документы понадобятся

Для оформления налогового вычета за квартиру нужно подготовить пакет документов. Все бумаги потребуется отсканировать, чтобы прикрепить к заявлению в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Может случиться такое, что налоговая попросит привезти оригиналы, но это бывает крайне редко.

Документы, которые могут потребоваться:

• Паспорта всех собственников.
• Выписка из ЕГРН.
• Договор купли-продажи недвижимости.
• Справка о доходах за нужный год по форме 2-НДФЛ. Ее можно попросить в бухгалтерии на работе или скачать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
• Акт приема-передачи квартиры, если она куплена по договору долевого участия.
• Свидетельство о регистрации брака, если недвижимость куплена супругами.
• Заявление о распределении расходов на покупку недвижимости, если она куплена в браке и налог хотят вернуть оба супруга.
• Кредитный договор или договор займа, ипотечный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов, если собственник планирует оформить вычет на проценты по ипотеке.

Расходы на приобретение жилья можно подтвердить квитанцией об оплате, банковской выпиской о перечислении средств продавцу, распиской (написанной от руки с указанием всех данных о квартире и продавце, суммой, датой), чеком.

Как подать декларацию

Есть несколько вариантов подачи декларации для получения налогового вычета.

Через налоговую

Самый быстрый вариант — подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС. Авторизоваться в нем можно тремя способами.

1. Получить регистрационную карту с логином и паролем лично в налоговой инспекции. Для этого понадобится паспорт. Дети до 14 лет должны прийти вместе с родителем или опекуном. У ребенка должно быть с собой свидетельство о рождении, у родителя — паспорт. Если логин и пароль уже были получены, но потом потерялись, можно восстановить их в любом отделении ФНС. Список указан на сайте службы.
    
2. Использовать квалифицированную электронную подпись. Ее можно получить в одном из центров, аккредитованных Минцифры (вот их список).
    
3. Использовать учетную запись Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА). Это та же запись, которая нужна для входа на портал «Госуслуги». Но авторизоваться в личном кабинете налоговой службы смогут только те пользователи, которые лично подтверждали учетную запись на «Госуслугах», например, через МФЦ.

Через работодателя

Этот вариант подходит для тех, кто хочет получать 13% НДФЛ каждый месяц после покупки недвижимости до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит.

Раньше нужно было взять в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет и принести его в бухгалтерию. Но сейчас процесс стал гораздо проще: достаточно через личный кабинет налогоплательщика (или лично в инспекции, если кабинета нет) подать заявление о праве на вычет. Налоговая служба сама в течение 30 дней передаст его работодателю. После этого бухгалтерия перестанет удерживать подоходный налог, а также вернет уже уплаченный с начала года.

Чтобы подать такое заявление, в личном кабинете нужно выбрать раздел «Каталог обращений» — «Запросить справку (документы)» — «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов».

Через «Госуслуги»

На портале «Госуслуги» тоже есть возможность подать декларацию 3-НДФЛ. Сначала нужно зарегистрироваться и подтвердить учетную запись. Для этого придется обратиться в один из центров обслуживания с паспортом и СНИЛС.

На «Госуслугах» нужно зайти в раздел «Штрафы. Налоги», там выбрать «Прием декларации 3-НДФЛ» и следовать подсказкам.

Пошаговая инструкция

Самый простой способ оформить вычет — сделать это через личный кабинет налогоплательщика. Тогда не придется ездить с документами в ведомства и стоять в очередях.

Для этого после авторизации в личном кабинете налогоплательщика нужно выбрать вкладку «Каталог обращений», а далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ» — «Вычет при покупке недвижимости».

Картинка с сайта: www.banki.ru

В открывшемся окне необходимо заполнить все пункты: выбрать отчетный год, внести сведения об объекте недвижимости, о доходах и вычете, добавить сканы документов, справок и выписок, подтвердить и отправить заявление.

Картинка с сайта: www.banki.ru

Если каких-то документов не хватит, их можно будет дослать позже. За ходом рассмотрения удобно следить там же, в личном кабинете. После отправления декларации появится статус «Подача», после завершения камеральной проверки — «Проверка», после перечисления денег на счет — «Возврат».

Картинка с сайта: www.banki.ru

Максимальный срок проверки заявления — 1 месяц, но, как правило, ее завершают за 10 дней. Еще 15 дней предусмотрено на перечисление средств налогоплательщику.

Особенности получения вычета за покупку квартиры

Рассмотрим варианты разных жизненных обстоятельств покупателей, претендующих на оформление имущественного вычета и возврат НДФЛ.

1. Куплена первая квартира.

Покупатель, который впервые обратился за возвратом подоходного налога, может получить 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей). При необходимости возмещать налог можно на протяжении нескольких лет.

2. Куплена вторая квартира.

Если приобретена вторая квартира, то оформить налоговый вычет можно только в том случае, если лимит не был выбран полностью. К примеру, первое жилье стоило 3 млн и было куплено в совместную собственность супругов. Муж и жена получили вычет в 1,5 млн рублей каждый. И у каждого осталось еще по 500 тысяч, возврат с которых можно будет сделать после приобретения другой недвижимости.

Обратите внимание, до 2014 года переносить остаток вычета на другой объект было нельзя, поэтому если первая квартира куплена ранее 2014-го, то больше вычет не оформить.

3. Жилье куплено с использованием ипотеки.

Когда для приобретения квартиры или дома используются ипотечные средства, то помимо 260 тысяч рублей возврата за покупку собственник вправе претендовать еще и на налоговый вычет по расходам на оплату процентов. Лимит в этой категории выше и составляет 3 млн рублей. Соответственно, заемщик может вернуть еще максимум 390 тысяч (в зависимости от того, сколько было выплачено процентов).

Но если ипотека была взята до 1 января 2014 года, то лимита на возмещение расходов на проценты нет, можно оформить вычет на любую сумму, в том числе выше 3 млн.

4. Жилье куплено в браке.

Супруги, приобретающие недвижимость, могут получить налоговый вычет с 2 млн каждый. К примеру, квартира стоит 5 млн, каждый из них имеет право вернуть по 260 тысяч рублей со своих 2 млн. И так же каждый сможет оформить возврат на проценты по ипотеке. Для этого нужно предоставить вместе со всеми документами письменное соглашение о договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

5. Квартиру купил пенсионер.

Если недвижимость приобрел человек, уже вышедший на пенсию, он имеет право вернуть ранее уплаченный подоходный налог сразу за 4 года — за год покупки и еще за 3 предшествующих. Тут важно понимать, что возврат положен только тем, кто платил в эти годы НДФЛ, то есть продолжал работать. Такой длительный период сделан как раз для того, чтобы пенсионеры имели возможность вернуть налог за те годы, пока еще работали.

6. Квартиру купил безработный.

Неработающие покупатели претендовать на налоговый вычет не могут, просто потому, что они не платят подоходный налог. Но как только официальный доход появится, можно будет оформить и возврат НДФЛ. Срока давности нет, сделать это разрешается даже через 10 лет.

7. Квартиру купил ИП.

Индивидуальные предприниматели вправе оформить возврат налога только в случае, если применяют основную систему налогообложения и платят НДФЛ. Но в принципе ИП может одновременно работать по найму и получать зарплату, с которой отчисляется подоходный налог. Его можно будет вернуть.

Упрощенный налоговый вычет

В 2021 году процедуру оформления имущественного налогового вычета существенно упростили. Теперь можно не подавать декларацию 3-НДФЛ, достаточно заполнить заявление в личном кабинете ФНС и указать реквизиты для перечисления денег.

Право на вычет подтверждается на основании информации, которая уже имеется у налоговой службы. Данные она получает от банков, участвующих в обмене информации с ФНС России. В их число входят Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк, «Открытие» и другие, весь список можно посмотреть здесь.

Налоговая служба сама формирует предзаполненное заявление и уведомит об этом клиента в личном кабинете. Получив уведомление, останется только отправить заявление, указать реквизиты для перечисления и ждать поступления денег.

Отказ в получении налогового вычета

В некоторых случаях налоговая служба может отказать в имущественном вычете и возврате налога. К причинам отказа относятся:

1. Недвижимость куплена за счет работодателя.
2. Недвижимость куплена за счет материнского капитала или субсидий (тогда учитываются только расходы, который понес непосредственно покупатель).
3. Сделка совершена между взаимозависимыми физическими лицами, к которым относятся близкие родственники.
4. Недвижимость получена по дарственной.
5. Недвижимость получена по наследству.
6. Допущены ошибки в декларации 3-НДФЛ (можно подать уточненную декларацию с исправлениями).
7. Не предоставлены все необходимые документы (их тоже можно отправить дополнительно).

Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция

1. Проверить, можете ли вы претендовать на имущественный налоговый вычет. Основные условия: ранее не оформляли его или лимит еще не израсходован, недвижимость куплена, а не получена в дар или в наследство, есть официальный доход, с которого платится подоходный налог.
    
2. Определиться, как хотите получить возврат налога: за год одной суммой или ежемесячно вместе с зарплатой.
    
3. Решить, как будете подавать декларацию и заявление: через личный кабинет ФНС, через «Госуслуги» или через работодателя.
    
4. Зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС, если решили оформлять налоговый вычет через него.
    
5. Подготовить документы, подтверждающие покупку недвижимости и расходы на нее: договор купли-продажи объекта, выписку из ЕГРН, справку о доходах 2-НДФЛ, квитанцию, чек или расписку о получении денег продавцом.
    
6. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление, сформированное ФНС, для оформления вычета в упрощенном порядке или заявление для уведомления работодателя.
    
7. Отправить документы в налоговую через личный кабинет налогоплательщика или отнести лично.
    
8. Следить за статусом рассмотрения заявления или проведения камеральной проверки, дождаться решения.
    
9. Получить деньги на счет.

Итак, каждый налогоплательщик имеет право вернуть или не платить подоходный налог после покупки недвижимости в пределах определенного лимита: 2 млн рублей. Это размер имущественного налогового вычета, то есть суммы, с которой налог не удерживается.

Также вычет можно оформить на проценты, выплаченные банку по ипотечному договору. Лимит здесь выше: 3 млн рублей.

Можно возвращать налог единой суммой за год или ежемесячно. После 1 января 2014 года разрешается разделять лимит на несколько объектов недвижимости.

В состав имущественного вычета можно включить расходы по ремонту для объектов, купленных без отделки. Также родители имеют право присоединить к своему лимиту доли несовершеннолетних детей и получить с них возврат налога.

Проще всего оформить вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС. По упрощенной схеме на проверку заявления отводится 30 дней, на перечисление средств — 15 дней.

Вернуть часть расходов, когда квартира куплена в ипотеку, можно с помощью государства. При всех соблюденных условиях возврат из бюджета составит до 650 тыс. руб. Когда оформлено право собственности, НДФЛ платится с доходов, положено возмещение налоговой льготы на имущество и проценты по ипотеке.

Имущественный налоговый вычет разделяют на два вида: можно вернуть подоходный налог 13% с процентов по займу или с потраченных за жилье денег. Подавать на возмещение суммы можно сразу на два вычета или по отдельности. Также, если есть две недвижимости, приобретенных с помощью заемных средств, есть возможность подать на разные вычеты.

Важные нюансы: 

1. Каждому покупателю квартиры в ипотеку дается лимит на возврат подоходного налога в 260 тыс. руб. Если выплаты уже покрыли максимальный предел (даже по суммарным сделкам) — больше возможности оформить имущественный вычет не предоставится.
2. Размер вычета за год не должен быть больше, чем сумма подоходного налога. Условно, когда налог к возврату заемщика за год составил всего 190 тыс. руб., то выплата будет не больше этой суммы. Разница переносится на следующий период до тех пор, пока не израсходуется лимит в 260 тыс. руб.
3. Когда жилье было приобретено у родственников, возврат НДФЛ невозможен.
4. Возместить часть средств за апартаменты не получится, так как под условия вычета попададает только жилая недвижимость (с учетом стойматериалов, работ и других затрат, если приобрели объект без отделки и предоставили необходимые документы).

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

Каждый, кто купил жилье с помощью заемных средств, имеет право на возврат процентов. Покупатель также может рассчитывать на 13%, как и при основном имущественном вычете, однако лимит намного больше — 3 млн руб. Самостоятельно понять, сколько денег вы получите за проценты, можно через сайт банка.

Максимум за проценты можно вернуть 390 тыс. руб., или 13% от 3 млн. руб. На счет налогоплательщика вернут сумму в пределах установленного лимита.

Стоит отметить: сумма компенсации за проценты, в отличие от имущественного возврата, не подлежит переносу на другой объект недвижимости, и получить такой вычет можно 1 раз. Если покупатель единожды израсходовал лимит в 390 000 рублей, больше денег вернуть не получится. 

Случаи, когда откажут в возврате денег за переплату:

1. когда покупатель не вносил личные средства за жилье (актуально для военной ипотеки, маткапитала или когда предоставили рабочую квартиру);
2. когда за прошлую недвижимость государство уже компенсировало расходы заемщика (право возврата вычета по процентам дается только на одну сделку);
3. когда залоговый объект — апартаменты (нежилое имущество);
4. если НДФЛ уже распределяется на социальный налоговый вычет;
5. когда жилой объект раньше принадлежал родственнику заемщика (степень родства указана в ст.105 НК РФ).

Если вы купили недвижимость в ипотеку до 01.01.2014, то получится вернуть больше денег, так как раньше не был установлен лимит в 3 000 000 руб., и государство возвращало 13% со всех процентов. Например, вы купили жилье в ипотеку в 2010 году, а проценты — 4 000 000 руб., сумма возврата может составить до 520 000 руб.

Когда можно получить вычет за проценты

Когда покупатель оформил право собственности на квартиру, у него появляется возможность компенсировать часть потраченных денег. Подавать документы на вычет процентов можно на следующий год после того, как внесли данные в Росреестр.

Не имеет значения, в течение какого времени вы будете подавать декларацию на налоговый вычет — каждый год или раз в два-три года или иной срок. Налоговая будет возвращать сумму до тех пор, пока не выплатит доступный лимит. 

Подать декларации 3-НДФЛ и вернуть средства возможно за три последних года. На каждый год нужно обязательно оформлять отдельную декларацию.

Например, когда обращаетесь в налоговую за вычетом в 2024 году, а квартира была куплена в 2017 году, учтут только 2021 — 2023 годы. 

Проценты по ипотеке, которые заемщик с самого начала перечислял кредитной организации, учитываются за весь период с начала действия ипотечного договора. Значит, когда будут поданы декларации за три года, вернут все проценты.

Не все оформляют налоговый вычет сразу после того, как оформили право собственности на жилье. Многие об этом просто не знают. Первоначально обратиться в налоговую можно в течение любого времени с момента покупки квартиры.

Так как нет срока давности, гражданин вправе подать на возврат денег, даже если прошло более 4 лет. Однако, при обращении в ИФНС стоит учитывать, что в этом случае за первый год уже невозможно заявить о расходах.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Чтобы получить вычет и по процентам, и основной налоговый вычет, можно заполнить единую декларацию 3-НДФЛ. Налогоплательщик вправе подать отдельно на возврат % по ипотеке и выбрать, как сделать возврат.

Обратиться в налоговую: если заемщику не хочется растягивать выплаты, и более выгодным вариантом для него является получение крупной компенсации сразу, следует подать декларацию в конце того же года, когда была куплена квартира. Налогоплательщик может прислать документы онлайн или отнести оригиналы в ИФНС.

Обратиться к работодателю: в этом случае заемщику следует сразу подать заявление на возврат суммы, даже если налоговый период истек. НДФЛ при перечислении зарплаты просто не будут удерживать — деньги бухгалтерия перечислит работнику (это не касается прошлых уплаченных налогов в ФНС). Удержание подоходного налога возобновится, как только будет достигнут максимум по полагающейся компенсации.

Чтобы вернуть налоговый вычет по процентам по ипотеке, нужно сделать следующие шаги:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату

Для этого воспользуйтесь любым доступным онлайн калькулятором — сейчас многие сервисы предоставляют такую возможность.

2. Подготовить необходимые документы:

• сделать копию документа, удостоверяющего личность гражданина РФ;
• запросить на работе 2-НДФЛ;
• собрать документы на квартиру: ДДУ или договор купли-продажи, акт приема-передачи;
• получить выписку из ЕГРН;
• сделать копию подписанного кредитного договора на ипотеку;
• запросить справку в банке, которая подтверждает уплату % по кредиту;
• оформить заявление на возврат суммы.

3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую)

Налогоплательщик может решить, каким способом ему сделают вычет. Если обращаться в налоговый орган, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Когда принято решение вернуть сумму с помощью работодателя, заполнять ничего не нужно. Налог, который удерживается с зарплаты, будет поступать вместе с основными зарплатными перечислениями. Если доход за год меньше суммы вычета, бухгалтерия будет перечислять сотруднику 13%.

4. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать документы

Важно помнить: необходимо оформлять документ на каждый год, за который хотите вернуть вычет по ипотеке. Официальный бланк — на сайте ФНС.

5. Получить вычет и вернуть налог

Налоговая отводит на проверку не больше 90-93 дней. После этого налогоплательщик еще может ждать 30 дней, пока налог на доход физического лица переведут на счет. Суммарное количество дней с момента подачи 3-НДФЛ — 120 дней.

Упрощенный порядок

Для того, чтобы быстро вернуть затраченные средства по ипотеке и получить вычет по налогам, достаточно оставить заявление на сайте Федеральной налоговой службы. Упрощенная схема без необходимости сбора документов и заполнения декларации позволяет налогоплательщикам проходить процесс быстрее (около 10-30 дней).

Как происходит процесс:

1. заполняете заявление;
2. вводите данные банковского счета;
3. отправляете на проверку.

В ЛК налогоплательщика будет информация о возможности предоставления услуги.

Вычет по процентам в браке

И один, и другой супруг вправе одновременно подать на налоговый вычет. При этом неважно, на кого оформлена ипотека. Предельная сумма денег, на которую может рассчитывать и муж, и жена — 390 000 рублей.

Прибыль можно разделить, но это выгодно, только когда переплата позволит использовать максимальный лимит. В остальных случаях, если переплата небольшая, лучше отказаться от выплаты в пользу супруга/супруги. При этом у супруга остается право получить деньги в следующее обращение.

Заключение

Приобретая жилье в ипотеку, далеко не все знают, что имеют право вернуть налоговый вычет. Государство разработало систему, благодаря которой через обращение в налоговый орган можно суммарно вернуть до 650 тыс. руб. Для этого необходимо попадать под критерии: иметь официальный доход и быть собственником квартиры.

Как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть — читайте в нашем материале

Картинка с сайта: realty.rbc.ru

При покупке квартиры можно воспользоваться налоговыми вычетами — основным и за проценты по ипотеке. В общей сложности можно было вернуть до 650 тыс. руб. Но с переходом на пятиступенчатую шкалу налогообложения в 2025 году эта сумма меняется. Теперь те, кто заплатят НДФЛ по максимальной ставке, смогут максимально вернуть до 1,1 млн руб. по двум вычетам.

Подробнее рассказываем, как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту.

Налоговый вычет при покупке квартиры

При покупке дома, квартиры (в том числе в ипотеку), дачи, земельного участка, а также при строительстве дома и расходах на его отделку можно вернуть сумму подоходного налога (НДФЛ). Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить на всю сумму покупки (основной вычет) и на проценты по кредиту. Главные условия для их получения — нужно платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость.

Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.

Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.

В 2025 году максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета не меняется и составляет 2 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).

Но, как пояснили «РБК-Недвижимости» в Федеральной налоговой службе (ФНС), в связи с изменением с 2025 года шкалы ставок по НДФЛ на пятиступенчатую (13/15/18/20/22%) сумма возврата НДФЛ по вычетам при приобретении жилья может достигать:

• 260 тыс., 300 тыс., 360 тыс., 400 тыс. и 440 тыс. руб. соответственно;

«Сумма налога к возврату зависит от суммы удержанного НДФЛ и в том числе от ставки налога», — добавили в ФНС.

То есть лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Например, если за год покупатель недвижимости уплатил 150 тыс. руб. налога, его вычет не может превышать эту сумму. Но остаток можно получить на следующий год — опять же в границах уплаченного за год подоходного налога. Если все равно остается недополученная сумма, она вновь переносится на следующий год.

Картинка с сайта: realty.rbc.ru

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. В 2025 году эта предельная сумма не изменилась. Но с переходом на пятиступенчатую (13/15/18/20/22%) шкалу налогообложения максимальная сумма возврата повышается. По данным ФНС, сумма возврата НДФЛ в части уплаченных процентов по ипотеке теперь может достигать:

• 390 тыс., 450 тыс., 540 тыс., 600 тыс. и 660 тыс. руб. соответственно.

Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — НДФЛ можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 13/15/18/20/22% от 4 млн руб.

В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.

Картинка с сайта: realty.rbc.ru

Когда можно получить вычет за проценты

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2025 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2026-го.

При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2023 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2025-м. Право на имущественный вычет возникает с 2026 года, но все уплаченные с 2023 года проценты будут зачтены.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2025 году заемщик выплатил банку проценты в размере 200 тыс. руб., то в 2026-м при ставке НДФЛ 13% можно претендовать на вычет в размере 26 тыс. руб.

На вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2025 году вы можете подать заявление на вычет за 2024, 2023 и 2022 годы.

Картинка с сайта: realty.rbc.ru

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату

2. Подготовить необходимые документы:

• копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
• выписку из ЕГРН;
• копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
• справку из банка об уплате процентов по кредиту;
• заявление на получение налогового вычета.

3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую)

Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.

4. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать документы

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.

5. Получить вычет и вернуть налог

После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер, руководитель налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере от 390 тыс. руб. до 660 тыс. руб. в зависимости от ставки НДФЛ, по которой облагается их доход. Максимально они смогут вернуть 1,32 млн руб., если оба будут платить НДФЛ по ставке 22%. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете максимально от 390 тыс. до 660 тыс. руб. в зависимости от ставки НДФЛ, по которой облагается их доход.

Картинка с сайта: realty.rbc.ru

Налоговый вычет – это способ вернуть часть собственных денег, заплаченных государству в виде налогов. В России существует множество оснований для возвращения части денег: к примеру, претендовать на возмещение могут те, кто оплачивал лечение и обучение. Ипотечные заемщики могут получить такой вычет наравне с теми, кто расплачивался за жилье «живыми деньгами».

Тем не менее, заемщики не всегда пользуются своим правом на налоговый вычет. «Очень часто граждане просто не в курсе, какие именно льготы они имеют, приобретая жилье в ипотеку», – говорит управляющий партнер коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры» Владимир Старинский. «Далеко не все знают, что часть средств, потраченных на покупку квартиры, можно вернуть за счет уплаченных ранее налогов на доходы. Обычно в агентствах, где не предусмотрено постпродажное обслуживание клиентов, менеджеры не консультируют покупателей по таким вопросам», – подтверждает председатель совета директоров компании «Бест-Новострой» Ирина Доброхотова. По ее словам, тема налогового вычета многим представляется сложной. Там немало нюансов.

Что нужно знать

Ипотечные покупатели жилья могут получить налоговый вычет и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по кредиту. Нужно учитывать, что с 1 января 2014 года вступили в действие поправки в статью 220 Налогового кодекса: теперь размер вычета по процентам имеет ограничение в 3 млн рублей. Это ограничение не распространяется на тех, у кого право на вычет возникло до 2014 года.

Когда можно подать на вычет после покупки жилья?

Получить имущественный вычет можно только за последние три года.

«Право наступает в год получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в год регистрации права на недвижимость. Важны именно эти даты, а не, например, дата оплаты», – отвечает основатель онлайн-сервиса по возврату налогов «Налогия.ру» Сергей Цаболов.

Каков размер вычета?

Картинка с сайта: www.cian.ru

Максимальный размер налогового вычета – 650 тыс. рублей. Это 13% от 5 млн рублей, максимальной суммы, с которой можно получить вычет. 2 млн рублей – предельная сумма от стоимости квартиры, которую можно предъявить к вычету, еще 3 млн рублей – это максимально возможная сумма процентов по ипотеке. 13% возникли здесь потому, что государство каждый месяц забирает у россиян 13% зарплаты в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). «И вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%», – замечает Цаболов.

Возьмем такой пример: с помощью ипотечного кредита при ставке 10% и первоначальном взносе 20% приобретается квартира стоимостью 5 млн рублей с рассрочкой на 30 лет. Итоговая сумма процентов по кредиту составит более 8,5 млн рублей. В таком случае сумма, с которой можно будет получить вычет по действующим правилам – 5 млн рублей (то есть максимум, предусмотренный по закону). В этом случае размер вычета составит 650 тыс. рублей.

С менее дорогим жильем или более выгодными условиями по ипотеке вычет окажется меньше. Если полная сумма уплаченных по кредиту процентов составляла бы, к примеру, 2,5 млн рублей, то «процентная часть» в возврате налогов была бы равна 325 тыс. рублей.

Какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета? 

Картинка с сайта: www.cian.ru

1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который заявителю нужно перечислить деньги.

3. Выданная работодателем справка 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который покупатель жилья хочет вернуть налог.

4. Договор купли-продажи жилья.

5. Документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность (выписка из ЕГРН). В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) – акт передачи квартиры.

6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки или расписка продавца (необязательно заверенная нотариально).

Дополнительные документы для получения налогового вычета по процентам

7. Ипотечный договор.

8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору. В отдельных случаях график погашения может быть описан словами.

9. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.

10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки). Несмотря на то, что человек представляет справку об уплаченных процентах, налоговая требует приложить документы, подтверждающие оплату. Если документы не сохранилось, в банке придется дополнительно взять выписку по счету, из которой видно погашение процентов.

В случае совместной собственности или возврата за супруга

11. Cоглашение о распределении вычета. Нотариальное заверение этого документа не требуется, личное присутствие второго собственника не нужно. Такое соглашение нужно только если право на имущественный вычет наступило после 1 января 2014 года. Обычно такое соглашение составляется, если стоимость жилья составляет менее 4 млн рублей. Если квартира дороже, то в любом случае каждому полагается по 2 млн рублей вычета, поэтому распределять ничего не нужно.

12. Свидетельство о браке.

В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка

13. Свидетельство о рождении ребенка.

Источник:  Nalogia

Можно ли получить налоговый вычет с двух квартир?

С 2014 года лимит вычета определяется не на объект жилья (например, на квартиру), а на человека – то есть на покупателя, который получает вычет. «До сих пор многие клиенты думают, что на получение налогового вычета может рассчитывать только тот из супругов, на которого оформлена собственность. На самом деле, заявление на имущественный налоговый вычет может подать и муж, и жена», – поясняет управляющий партнер агентства «Метриум Групп» Мария Литинецкая.

Картинка с сайта: www.cian.ru

Также вычет можно получить по нескольким квартирам. Правда, лимит в 2 млн рублей распространяется на все объекты в совокупности, поэтому поднять настроение такая новация может только покупателям недорогой недвижимости. Например, человек купил две квартиры по 1,5 млн рублей. Раньше он мог получить вычет только с этой суммы, а сейчас – с 2 млн. В отдельных случаях имущественный вычет можно получить с трех квартир – к примеру, если каждая из них стоила около 700 тыс. рублей.

Способы получения вычета

Забрать вычет можно двумя способами. Первый вариант – получить имущественный вычет одним платежом по окончании года. Вся сумма при этом возвращается через налоговую инспекцию.

«Для оформления в налоговой инспекции человеку нужна декларация на имущественный вычет. Речь идет о декларации по форме 3-НДФЛ за тот год, когда была куплена квартира. После того, как бумаги пройдут надлежащую проверку, заявитель получит возвращенный налог на свой расчетный счет», – рассказывает Сергей Цаболов.

На официальном сайте ФНС есть даже видеоинструкции по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ. Там же можно скачать бланк декларации на налоговый вычет и посмотреть примеры заполнения.

Второй способ – оформление имущественного вычета через работодателя. Для этого нужно потребовать в налоговой уведомление и документ, подтверждающий право на имущественный вычет. «Получив такое уведомление, работодатель будет обязан выплачивать человеку весь доход, не удерживая НДФЛ (то есть 13% от зарплаты) до конца календарного года, а также возместить уже удержанную сумму за истекшие с начала года месяцы», – поясняет Цаболов.

Кто имеет право на вычет

Такое право есть у налоговых резидентов РФ, имеющие доходы, облагаемые ставкой 13%(НДФЛ).

На получение налогового вычета нельзя рассчитывать, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица (жена/муж, начальник/подчиненный, родители/ дети), если оплачивалась работодателем, а также в случае, если квартира покупалась для ведения бизнеса, указывает Владимир Старинский.

Картинка с сайта: www.cian.ru

Для некоторых покупателей возврат средств заканчивается судами. «Например, один из клиентов, особо не разбираясь в нюансах, подал документы на имущественный вычет. Деньги ему перечисляли, но через два года потребовали вернуть обратно. Как оказалось, мужчина приобрел жилье по программе военной ипотеки, то есть фактически ее стоимость выплатило государство», – приводит пример неудачного запроса на вычет Мария Литинецкая.

Иллюстрации: Дмитрий Максимов

Как правильно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Покупка квартиры в ипотеку – это не только приобретение жилья, но и возможность вернуть часть затрат за счет налогового вычета. Государство предоставляет гражданам РФ право на возврат 13% от стоимости жилья и уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Разберем, кто может получить налоговый вычет, как правильно оформить его и какие есть ограничения.